退休供款限额及其含义

五种不同类型的账户各自有自己的供款规则，没有一种会按照你从其他账户推测的方式运作——401(k)限 额与收入毫无关系，Roth IRA在超过一定收入后会完全消失，而传统IRA的供款本身从不受收入限制，只有 其税收抵扣才会。 本指南带你了解这五者在同一纳税年度中如何真正相互配合。

你的401(k)：固定限额，无收入递减

401(k)缴费计算器

会根据你的薪资和缴纳比例，算出你每次发薪时的扣款额和总缴 纳额（员工加雇主配比部分），并标明你期望的缴纳比例是否会超过IRS的年度限额。与Roth IRA不同，这 个限额从不基于收入而递减——高收入者和收入一般的人在员工供款上面对的是完全相同的美元上限。

实用建议： 你的401(k)供款能力完全独立于你的收入水平，这使其成为整个拼图中第一个、也是最简 单的一块——无需资格审查，只需要这个美元限额本身。

你的Roth IRA：随收入递减的资格

Roth IRA供款限额计算器

会根据你的调整后AGI和申报身份，算出你今年实际被允许向Roth IRA供款多少——全额限额、递减区间内的减少金额，或者超出该区间则为零。这与401(k)的固定限额是一 个真正不同的问题：Roth IRA的资格本身会随着收入上升而缩减，最终完全消失。

实用建议： 不要因为你符合401(k)资格就假设你也符合Roth IRA资格——它们由完全不同的规则支 配，一次加薪或奖金若把你的收入推入或穿过递减区间，可能会在不知不觉中减少或取消你当年的Roth IRA额度。

你的传统IRA：从不设上限，但有时不可抵扣

IRA供款计算器

会根据你的调整后AGI、申报身份，以及你或配偶是否被单位退休 计划覆盖，算出今年传统IRA供款中实际有多少可以抵税。与Roth IRA不同，传统IRA的供款本身从不受收 入限制——随收入变化的只是它是否能为你带来税收抵扣。

实用建议： 如果你的收入使你无法享受上述Roth IRA的抵扣，这并不意味着你完全不能向IRA供款 ——传统IRA仍然可用，尽管如果你被401(k)这样的单位计划覆盖，它的抵扣额也可能同样被部分或全部递 减。

你的HSA：与健康保险挂钩、而非与收入挂钩的独立资金池

HSA缴款计算器

会根据你的健康计划保障类型，以及你和雇主今年已经供款的金 额，算出你今年剩余的供款空间。这个限额与收入或上述任何退休账户规则都毫无关系——它完全由你的健 康保障类型决定，未使用的额度只会结转，而不会过期。

实用建议： HSA的供款空间是与你的401(k)和IRA限额完全独立的资金池——把其中一个用满并不会减 少你在其他账户中的空间，即便你正专注于退休账户，也值得单独核查一下HSA。

后门Roth：一种变通方法，有其自身需要留意的规则

如果上述收入使你无法直接向Roth IRA供款，后门罗斯计算器 会模拟常见的变通做法： 向传统IRA供款（不可抵扣），然后立即将其转换为Roth。问题在于IRS的按比例分配规则——如果你在任何 地方持有其他税前的传统/SEP/SIMPLE IRA资金，这次转换中的一部分将变为应税，而这个计算器正好能 算出具体是多少。

实用建议： 后门Roth只有在你没有任何其他税前IRA余额时才是”干净的”（不会产生意外的税单）—— 在假设这种变通做法不会给你带来额外成本之前，务必具体核实这一点。

综合运用

一个纳税年度的实用顺序：先确认你的 401(k)缴费计算器 额度，因为它不受收入影 响；查看 Roth IRA供款限额计算器，看你是完全、部分还是完全不符合Roth IRA资格；如果你 被排除在外，检查 后门罗斯计算器 这种变通方法对你的情况来说是否真正在税务上是 “干净的”；如果传统IRA的抵扣对你重要，单独检查 IRA供款计算器；并独立检查

HSA缴款计算器

，因为它由健康保险决定，而不是由收入或其他四个账户中的任何 一个决定。