Impuesto sobre Bonos

Cómo funciona la retención sobre un bono

Un bono es un “salario suplementario” bajo las reglas del IRS, y la mayoría de los empleadores retienen el impuesto federal sobre él a una tasa fija del 22% en lugar de los tramos progresivos de tu cheque regular — subiendo a un 37% obligatorio sobre cualquier parte de tus bonos del año que superen $1,000,000. Ingresa el monto de tu bono, y esta calculadora aplica esa tasa de retención fija junto con los impuestos FICA estándar de nómina (Seguro Social y Medicare) para estimar tu bono neto después de la retención.

Esto es distinto de la calculadora Calculadora de Cheque de Pago / Salario, que estima el pago neto a partir del salario regular usando los tramos impositivos federales progresivos — un bono se retiene bajo un conjunto de reglas completamente diferente. Si estás ajustando tu retención para el resto del año antes de un bono próximo, la calculadora Calculadora de Retención W-4 / Cheque de Pago puede ayudarte a planificarlo.

Factores Clave a Considerar

• No todos los empleadores usan el método de porcentaje fijo que asume esta calculadora. El IRS también permite un “método agregado”, donde un bono pagado junto con un cheque regular se combina con ese pago regular y se retiene como una sola suma usando las tablas de retención estándar, en lugar de la tasa fija de salario suplementario del 22%/37%. El método agregado puede retener notablemente más o menos que la tasa fija dependiendo de tu nivel de ingreso regular — si la retención de tu bono no coincide con esta calculadora, tu empleador podría estar usando el método agregado en su lugar.
• Esto es retención, no tu factura de impuestos final. Sin importar qué método use tu empleador, es solo una estimación anticipada recolectada en tu nombre — tu impuesto real adeudado sobre el bono se determina por tu ingreso total del año cuando presentas tu declaración, y cualquier diferencia entre lo retenido y lo que realmente debes se reembolsa o se paga entonces.
• La retención estatal y local es independiente de la estimación federal únicamente de esta calculadora. Muchos estados aplican sus propias reglas de retención de salario suplementario además del monto federal mostrado aquí, lo cual reduciría aún más tu bono neto real.
• El umbral de $1,000,000 rastrea tus salarios suplementarios acumulados de todo el año calendario, no solo este bono. Si ya recibiste otros bonos, comisiones o pagos suplementarios similares antes en el año, esos montos cuentan hacia el umbral — un bono de $200,000 se retiene por completo al 22% por sí solo, pero ese mismo bono pagado después de haber recibido ya $900,000 en salarios suplementarios este año tendría $100,000 de él retenidos a la tasa obligatoria del 37% en su lugar.

Cómo interpretar tus resultados

El 22% (o 37%) retenido aquí es una tasa fija aplicada solo al bono en sí — no es necesariamente la tasa de impuesto que terminarás pagando realmente sobre ese dinero una vez que se sume el ingreso de todo tu año. Hacia dónde se inclina depende de tu tramo impositivo marginal:

• Si tu tasa impositiva marginal está por debajo del 22%, la retención fija probablemente tomó más de lo que el bono realmente debe, y verás la diferencia regresar como parte de tu reembolso (o un saldo menor a pagar) cuando presentes tu declaración.
• Si tu tasa impositiva marginal está por encima del 22% — común para quienes ganan más, o para cualquiera cuyo propio bono empuje su ingreso a un tramo más alto — la retención fija probablemente no fue suficiente, y podrías deber impuesto adicional sobre el bono al presentar tu declaración, aunque se haya retenido correctamente bajo las propias reglas del IRS.

De cualquier forma, el bono neto que muestra esta calculadora es lo que realmente llega a tu cuenta bancaria hoy — trata el costo o beneficio real del bono al momento de impuestos como una reconciliación separada y posterior, no algo que este cheque ya resuelve.

Errores Comunes

• Asumir que el bono neto mostrado aquí es la palabra final sobre lo que debes. Es una estimación precisa de lo que tu empleador retiene hoy, no un adelanto de tu obligación fiscal total del año — ver “Cómo interpretar tus resultados” arriba.
• Olvidar que los impuestos FICA también reducen un bono. Es fácil enfocarse solo en la retención federal del 22%/37% y olvidar que el Seguro Social y Medicare también se descuentan de un bono, igual que de cualquier otro salario.
• No contabilizar otros salarios suplementarios ya pagados este año al estimar si aplica la tasa del 37% — el umbral es acumulado durante el año calendario, no por bono (ver Factores Clave arriba).
• Asumir que tu empleador debe usar el método de porcentaje fijo. El IRS permite cualquiera de los dos métodos, y la elección es del empleador, no tuya — si tu cheque muestra una retención diferente a la que estima esta calculadora, esa es la razón más probable, no un error.

La fórmula

$$\vB{\text{Retención Federal}} = \vA{\text{Bono}} \times 22\%\ \text{(37\% sobre cualquier monto arriba de \$1M en bonos acumulados este año)}$$ $$\vC{\text{Impuesto FICA}} = \text{Seguro Social (6.2\%, hasta el tope salarial)} + \text{Medicare (1.45\%, más 0.9\% arriba de \$200k)}$$ $$\text{Bono Neto} = \vA{\text{Bono}} - \vB{\text{Retención Federal}} - \vC{\text{Impuesto FICA}}$$

Ejemplo resuelto

Un bono de $10,000, con $0 en bonos previos y $50,000 en salario regular ya pagado este año:

1. Retención Federal: $\vA{10{,}000} \times 22\% = \vB{2{,}200}$.
2. Seguro Social: $10{,}000 \times 6.2\% = 620$ (muy por debajo del tope salarial anual).
3. Medicare: $10{,}000 \times 1.45\% = 145$.
4. Retención total: $2{,}200 + 620 + 145 = 2{,}965$, dejando un bono neto de $7,035.

Bueno Saberlo

Si la retención de tu bono resulta ser demasiado baja en relación con tu obligación fiscal total del año, podrías enfrentar una multa del IRS por pago insuficiente, no solo una factura más grande al momento de impuestos. El IRS generalmente espera que pagues al menos el 90% de lo que debes por el año (o el 100–110% del impuesto del año anterior, lo que sea menor) mediante retención o pagos estimados a medida que avanza el año — si un bono grande empuja tu tasa impositiva efectiva muy por encima del 22% fijo retenido sobre él, y la retención de tu cheque regular no compensa la diferencia, podrías terminar debiendo una multa por pago insuficiente además del impuesto adicional en sí. Si esperas un bono grande y tu ingreso te coloca bien por encima del tramo del 22%, considera ajustar tu Formulario W-4 para el resto del año (la calculadora Calculadora de Retención W-4 / Cheque de Pago puede ayudarte) o hacer un pago de impuesto estimado para cubrir la diferencia, en lugar de esperar a descubrirlo al momento de presentar tu declaración.