Impôt sur les Primes

Comparer les Calculs

Téléchargements

Inclut vos données et résultats pour ce calcul, ainsi que tout calcul supplémentaire que vous avez comparé.

Bon à Savoir

Ceci estime la RETENUE fédérale en utilisant la méthode du pourcentage de l'IRS pour les salaires supplémentaires, pas votre obligation fiscale finale -- votre impôt réellement dû sur une prime dépend de votre revenu total pour l'année et est réconcilié lors de la déclaration. Cela n'inclut pas l'impôt d'État ou local.

Avertissement

Ce calculateur fournit des estimations à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil financier, médical, juridique ou fiscal. Certains chiffres, seuils et autres détails utilisés dans ce calculateur et ses descriptions peuvent être spécifiques aux États-Unis. Consultez toujours un professionnel qualifié pour votre situation spécifique.

Comment fonctionne la retenue sur un bonus

Un bonus est un « salaire supplémentaire » selon les règles de l’IRS, et la plupart des employeurs retiennent l’impôt fédéral dessus à un taux fixe de 22 % plutôt qu’avec les tranches progressives de votre paie habituelle — ce taux passant à 37 % obligatoire sur la partie de vos bonus de l’année dépassant 1 000 000 $. Entrez le montant de votre bonus, et cette calculatrice applique ce taux de retenue fixe ainsi que les charges sociales FICA standards (Sécurité sociale et Medicare) pour estimer votre bonus net après retenue.

Ceci est distinct de la calculatrice Calculateur de Salaire, qui estime le salaire net à partir d’un salaire régulier en utilisant les tranches d’impôt fédéral progressives — un bonus est retenu selon un ensemble de règles complètement différent. Si vous ajustez votre retenue pour le reste de l’année en prévision d’un bonus, la calculatrice Calculatrice de Retenue W-4 / Paie peut vous aider à planifier cela.

Facteurs clés à considérer

Tous les employeurs n’utilisent pas la méthode du pourcentage fixe que suppose cette calculatrice. L’IRS autorise aussi une « méthode agrégée », où un bonus versé avec une paie régulière est combiné à cette paie et retenu comme une somme unique selon les tables de retenue standards, plutôt qu’au taux fixe de 22 %/37 % des salaires supplémentaires. La méthode agrégée peut retenir sensiblement plus ou moins que le taux fixe selon votre niveau de revenu régulier — si la retenue sur votre bonus ne correspond pas à cette calculatrice, votre employeur utilise peut-être plutôt la méthode agrégée.
Ceci est une retenue, pas votre facture fiscale finale. Quelle que soit la méthode utilisée par votre employeur, il ne s’agit que d’une estimation prélevée par anticipation en votre nom — l’impôt réellement dû sur le bonus est déterminé par votre revenu total de l’année lors de votre déclaration, et toute différence entre ce qui a été retenu et ce qui est réellement dû est alors remboursée ou payée.
La retenue d’État et locale est distincte de l’estimation fédérale uniquement de cette calculatrice. De nombreux États appliquent leurs propres règles de retenue sur les salaires supplémentaires en plus du montant fédéral affiché ici, ce qui réduirait encore votre bonus net réel.
Le seuil de 1 000 000 $ suit vos salaires supplémentaires cumulés sur toute l’année civile, pas seulement ce bonus. Si vous avez déjà reçu d’autres bonus, commissions ou paiements supplémentaires similaires plus tôt dans l’année, ces montants comptent dans le seuil — un bonus de 200 000 $ est retenu entièrement à 22 % s’il est seul, mais ce même bonus versé après que vous ayez déjà reçu 900 000 $ de salaires supplémentaires cette année verrait 100 000 $ de ce montant retenus au taux obligatoire de 37 % à la place.

Comment interpréter vos résultats

Les 22 % (ou 37 %) retenus ici sont un taux fixe appliqué uniquement au bonus — ce n’est pas forcément le taux d’impôt que vous paierez réellement sur cet argent une fois le revenu de toute votre année additionné. Le sens dans lequel cela penche dépend de votre tranche d’imposition marginale :

Si votre taux d’imposition marginal est inférieur à 22 %, la retenue fixe a probablement pris plus que ce que le bonus doit réellement, et vous verrez la différence revenir dans votre remboursement (ou un solde à payer réduit) lors de votre déclaration.
Si votre taux d’imposition marginal est supérieur à 22 % — fréquent pour les hauts revenus, ou pour quiconque dont le bonus lui-même fait passer son revenu dans une tranche supérieure — la retenue fixe n’était probablement pas suffisante, et vous pourriez devoir un impôt supplémentaire sur le bonus lors de votre déclaration, même si la retenue a été correctement effectuée selon les propres règles de l’IRS.

Dans tous les cas, le bonus net affiché par cette calculatrice est ce qui arrive réellement sur votre compte bancaire aujourd’hui — considérez le coût ou le bénéfice réel du bonus au moment des impôts comme une réconciliation séparée et ultérieure, pas quelque chose que cette paie règle déjà.

Erreurs courantes

Supposer que le bonus net affiché ici est le mot final sur ce que vous devez. C’est une estimation précise de ce que votre employeur retient aujourd’hui, pas un aperçu de votre obligation fiscale totale pour l’année — voir « Comment interpréter vos résultats » ci-dessus.
Oublier que les charges FICA réduisent aussi un bonus. Il est facile de se concentrer uniquement sur la retenue d’impôt fédéral de 22 %/37 % et d’oublier que la Sécurité sociale et Medicare sont aussi prélevés sur un bonus, comme sur tout autre salaire.
Ne pas tenir compte des autres salaires supplémentaires déjà versés cette année en estimant si le taux de 37 % s’applique — le seuil est cumulatif sur l’année civile, pas par bonus (voir les Facteurs clés ci-dessus).
Supposer que votre employeur doit utiliser la méthode du pourcentage fixe. L’IRS autorise les deux méthodes, et le choix appartient à l’employeur, pas à vous — si votre paie affiche une retenue différente de celle estimée par cette calculatrice, c’est l’explication la plus probable, pas une erreur.

La formule

\vB{\text{Retenue fédérale}} = \vA{\text{Bonus}} \times 22\%\ \text{(37\% sur tout montant au-dessus de 1M\$ de bonus cumulés cette année)}

\vC{\text{Charges FICA}} = \text{Sécurité sociale (6,2\%, jusqu'au plafond salarial)} + \text{Medicare (1,45\%, plus 0,9\% au-delà de 200 000\$)}

\text{Bonus net} = \vA{\text{Bonus}} - \vB{\text{Retenue fédérale}} - \vC{\text{Charges FICA}}

Exemple concret

Un bonus de 10 000 $, avec 0 $ de bonus antérieurs et 50 000 $ de salaire régulier déjà versé cette année :

Retenue fédérale : $\vA{10{,}000} \times 22\% = \vB{2{,}200}$ .
Sécurité sociale : $10{,}000 \times 6,2\% = 620$ (bien en dessous du plafond salarial annuel).
Medicare : $10{,}000 \times 1,45\% = 145$ .
Retenue totale : $2{,}200 + 620 + 145 = 2{,}965$ , laissant un bonus net de 7 035 $.

Bon à savoir

Si la retenue sur votre bonus s’avère trop faible par rapport à votre obligation fiscale totale de l’année, vous pourriez faire face à une pénalité de l’IRS pour paiement insuffisant, pas seulement une facture plus élevée au moment des impôts. L’IRS s’attend généralement à ce que vous payiez au moins 90 % de ce que vous devez pour l’année (ou 100–110 % de l’impôt de l’année précédente, selon le montant le plus faible) via la retenue ou des paiements estimés au fil de l’année — si un gros bonus pousse votre taux d’imposition effectif bien au-delà des 22 % fixes retenus dessus, et que la retenue de votre paie régulière ne comble pas la différence, vous pourriez finir par devoir une pénalité pour paiement insuffisant en plus de l’impôt supplémentaire lui-même. Si vous attendez un gros bonus et que votre revenu vous place bien au-dessus de la tranche de 22 %, envisagez d’ajuster votre formulaire W-4 pour le reste de l’année (la calculatrice

Calculatrice de Retenue W-4 / Paie peut vous aider) ou de faire un paiement d’impôt estimé pour combler l’écart, plutôt que d’attendre de le découvrir au moment de la déclaration.

Source : IRS Publication 15 : Salaires supplémentaires. Source : IRS Tax Topic 751 : taux de retenue de la Sécurité sociale et de Medicare.

Questions Fréquentes

Pourquoi mon bonus est-il imposé à un taux fixe plutôt qu'à ma tranche d'imposition normale ?

L'IRS classe un bonus comme un « salaire supplémentaire », et la plupart des employeurs retiennent l'impôt fédéral dessus en utilisant la « méthode du pourcentage » fixe de 22 % plutôt que les tranches progressives utilisées pour la paie régulière. Il s'agit d'un taux de RETENUE, pas forcément de votre taux d'imposition final -- votre obligation fiscale réelle pour l'année est calculée sur votre revenu total lors de la déclaration, et toute différence est alors remboursée ou due.

Pourquoi un bonus serait-il retenu à 37 % plutôt qu'à 22 % ?

L'IRS exige un taux de retenue fixe obligatoire de 37 % sur la partie de vos salaires supplémentaires cumulés (bonus, commissions et paiements similaires) pour l'année civile qui dépasse 1 000 000 $. En dessous de ce seuil, le taux standard de 22 % s'applique.

En quoi cela diffère-t-il de la Calculatrice de paie ?

La Calculatrice de paie estime le salaire net à partir d'un salaire régulier en utilisant les tranches d'impôt fédéral progressives. Un bonus est retenu différemment -- à un taux de pourcentage fixe selon les règles de l'IRS sur les salaires supplémentaires -- ce qui est exactement le calcul que gère cette calculatrice à la place.

Pourquoi la retenue réelle sur mon bonus ne correspond-elle pas à cette calculatrice ?

Votre employeur utilise peut-être la « méthode agrégée » plutôt que la méthode du pourcentage fixe -- combinant votre bonus avec une paie régulière et retenant comme une somme unique selon les tables de retenue standards, ce qui peut donner une retenue sensiblement différente du taux fixe de 22 %/37 % que suppose cette calculatrice.

Cela inclut-il l'impôt d'État sur mon bonus ?

Non -- ceci est une estimation fédérale uniquement. De nombreux États appliquent leurs propres règles de retenue sur les salaires supplémentaires en plus du montant fédéral, ce qui réduirait encore votre bonus net réel.

Devrai-je plus d'impôt sur mon bonus plus tard, ou pourrais-je récupérer une partie de la retenue ?

Cela dépend de votre taux d'imposition marginal. Si votre tranche d'imposition la plus élevée est inférieure à 22 %, la retenue fixe a probablement pris plus que ce que le bonus doit réellement, et vous verrez la différence revenir dans votre remboursement (ou un solde à payer réduit) lors de votre déclaration. Si votre taux marginal est supérieur à 22 %, la retenue fixe n'était probablement pas suffisante, et vous pourriez devoir un impôt supplémentaire sur le bonus lors de votre déclaration.

Cette calculatrice tient-elle compte des cotisations 401(k) ou d'autres déductions prélevées sur mon bonus ?

Non -- cette calculatrice estime uniquement la retenue d'impôt fédéral sur le revenu et les charges FICA. De nombreux employeurs retiennent aussi une cotisation 401(k) (selon le choix de votre plan), des primes d'assurance maladie ou d'autres déductions de paie régulières sur un chèque de bonus, ce qui réduirait encore le montant que vous recevez réellement au-delà de ce qui est affiché ici.

Quels autres types de rémunération comptent comme un « bonus » selon ces règles de retenue ?

Les règles de l'IRS sur les salaires supplémentaires s'appliquent à bien plus que les bonus de fin d'année -- les commissions, les heures supplémentaires payées séparément du salaire régulier, les indemnités de départ, les primes et les rappels de salaire sont tous traités comme des salaires supplémentaires soumis à la même retenue fixe de 22 %/37 % qu'estime cette calculatrice.