401(k)拠出

401(k)拠出額と雇用主マッチの計算方法

401(k)拠出率は、税引き前に各給与から差し引かれる給与の割合であり、貯蓄額と 雇用主のマッチング資金を実際にどれだけ得られるかの両方を決定します。 給与、 拠出率、雇用主のマッチ計算式を入力すると、この計算機は給与ごとの控除額、 年間合計拠出額(従業員+雇用主マッチ)、そして希望する率がIRSの年間拠出限度額を 超えているかどうかを算出します。

これは、数十年先の口座残高を予測することとは別物です——それについては

退職・401(k)貯蓄計算機 をご覧ください。

計算式

$$\text{従業員年間拠出額} = \min(\text{給与} \times \text{拠出率}, \text{IRS年間限度額})$$ $$\text{給与ごとの拠出額} = \frac{\text{従業員年間拠出額}}{\text{年間給与支払回数}}$$

雇用主のマッチは、その独自のマッチ対象給与上限までしか適用されません——その 上限を超えて拠出しても追加のマッチは得られず、それより少なく拠出すると マッチ資金が未請求のままになります:

$$\text{雇用主年間マッチ額} = \text{給与} \times \min(\text{拠出率}, \text{マッチ上限率}) \times \text{マッチ率}$$

計算例

80,000ドルの給与、隔週で**8%拠出、給与の6%まで50%**の雇用主マッチ:

1. 従業員年間拠出額: $80,000 \times 8\% = 6,400$。
2. 給与ごとの拠出額(年26回の給与): $6,400 \div 26 \approx 246.15$。
3. マッチ対象拠出率: $\min(8\%, 6\%) = 6\%$。
4. 雇用主年間マッチ額: $80,000 \times 6\% \times 50\% = 2,400$。
5. 年間合計拠出額: $6,400 + 2,400 = 8,800$。

考慮すべき重要なポイント

• 昇給は、金額だけでなく拠出率そのものを見直す良い機会です。 拠出額は給与の割合で 決まるため、同じ拠出率のままでも昇給すれば拠出額は自動的に増えます——しかし、まだ 雇用主のフルマッチを得られていなかったり年間限度額に達していない場合は、率そのものを 引き上げることを検討する自然なタイミングでもあります。
• 雇用主によってマッチの前倒しや年末調整(true-up)の扱いが異なります。 各給与ごとに マッチする方式(給与ごとの拠出額に個別にマッチする方式)は、年の前半に拠出を前倒しして 12月より前にIRSの年間限度額に達してしまった従業員を不利にする可能性があります——すべての プランがそうとは限らないため、あなたのプランが年末に不足分を補う「true-up」マッチを 提供しているかどうかを確認してください。
• ベスティング(権利確定)スケジュールは、雇用主マッチが完全に自分のものになっているかに 影響します。 プランによっては雇用主拠出分が即座に確定するものもあれば、数年の勤続を かけて段階的に確定するものもあります——完全に確定する前に退職すると、すでに口座に 記録されている雇用主マッチの一部または全部を失う可能性があります。

結果の解釈

• **「給与ごとの拠出額」**は、プラン提供者が新しい割合を適用した後、実際の 給与明細と比較すべき数字です——差異がある場合、通常は計算ミスではなく、 想定と異なる給与から変更が適用されたことを意味します。
• **「推定される節税額」**は大まかな概算にすぎません——税引き前の拠出額に 限界税率を掛けたものであり、確定申告全体のシミュレーションではありません。 他の控除、税額控除、税率区分の境界を考慮すると、実際の節税額は異なる 場合があります。
• **「年間合計拠出額」**は、自分の拠出額と雇用主のマッチを合計したものです。 貯蓄目標に向けた進捗を追跡するのに役立つ数字ですが、IRSの年間従業員限度額 に対してカウントされるのは自分自身の拠出額のみです——雇用主マッチはこれに カウントされません。

よくある間違い

• マッチ上限を下回る拠出。 雇用主が6%までマッチするのに3%しか拠出しない 訪問者は、本物の無料のお金を放棄しています——他の貯蓄目標を検討する前に、 常に少なくともフルマッチを得るのに十分な額を拠出してください。
• IRSの年間限度額を忘れる。 高給与の大きな割合を拠出する高所得者は、 年末よりずっと前に年間拠出限度額に達する可能性があります——この計算機は 自動的に拠出額をその限度額に制限します。
• これを退職残高の予測と混同する。 この計算機は1年分の拠出のみを見ています ——拠出率が数十年にわたってどのように複利で成長するかについては、 退職・401(k)貯蓄計算機 を使用してください。

知っておきたいこと

IRSはほとんどの年で、標準の年間拠出限度額と50歳以上向けの「キャッチアップ」 限度額の両方を生活費に合わせて調整します。そのため、この計算機のデフォルト 値は一般的によく引用される目安として扱ってください。実際の申告でこれらの 数字に頼る前に、今年の正確な数字をirs.govで確認してください。SECURE 2.0法 のもとでは、60歳から63歳の従業員は、50歳以上の若い世代の貯蓄者よりも大きな 「スーパー」キャッチアップ拠出の対象となる場合があり、また高所得の従業員は 将来的に、キャッチアップ拠出を税引き前ではなくRoth(税引き後)ベースで行う ことが義務付けられる可能性があります——これらのルールのいずれかが自分に 当てはまるかどうか、プラン管理者に確認してください。