Roth IRA拠出限度額

計算結果を比較する

ダウンロード

この計算の入力内容と結果に加え、比較した追加の計算もすべて含まれます。

知っておきたいこと

ここで使用されているMAGI段階的削減範囲は、よく引用される最近の数値であり、今年の正確なIRSの数値として提示されているわけではありません -- これらのしきい値と基本/キャッチアップ拠出限度額は定期的に調整されるため、この見積もりに頼る前に現在の数値を確認してください。また、これは配偶者IRA、バックドアRoth変換、または同じ限度額を共有する同じ年に行った他のIRA拠出をモデル化していません。

免責事項

この計算機は情報提供のみを目的とした概算値を提供するものであり、金融、医療、法律、税務に関する助言を構成するものではありません。この計算機およびその説明で使用されている一部の数値、しきい値、その他の詳細は、米国に特有のものである場合があります。ご自身の状況については、必ず専門家にご相談ください。

Roth IRA拠出資格を確認する

Roth IRAの資格はIRSが公表する所得基準を超えると段階的に減少し、最終的には高所得者には完全になくなります。 修正AGIと申告ステータスを入力すると、この計算機は今年実際にいくら拠出できるか — 完全な限度額、減額された金額、またはゼロ — を求めます。

これは、ロスIRA・従来型IRA比較計算機計算機とは異なる質問に答えます — その計算機は完全な拠出能力を前提にRothと従来型IRAの長期的な税引き後の成長を比較しますが、そもそもその金額を拠出する資格が実際にあるかどうかは確認しません。

計算式

完全拠出限度額 = 基本限度額、50歳以上の場合はキャッチアップ限度額を加算。
段階的削減範囲— 申告ステータスによって異なる修正AGIの範囲です。範囲の下限未満では完全な限度額が適用され、上限以上では0ドルになります。
範囲内では、所得が増えるにつれて限度額が比例して縮小し、次に最も近い10ドルに切り上げられます — 範囲内にまだいる人には最低200ドルが保証され、どちらもIRSの実際の切り上げルールが正確に適用されます。

計算例

160,000ドルの修正AGI、独身として申告、50歳未満、デフォルトの7,500ドル基本限度額、独身/世帯主の段階的削減範囲153,000ドルから168,000ドル:

160,000ドルは段階的削減範囲内にあるため、限度額は比例して縮小します：(168,000 − 160,000) ÷ (168,000 − 153,000) = 完全限度額の53.3%。
$7,500 × 53.3% = $4,000、これはすでに10ドルの倍数なので丸めは不要です。
$4,000は200ドルの最低額をかなり上回っているため、許可される拠出額は**$4,000**のままです — 完全な7,500ドル限度額の53%。

考慮すべき重要なポイント

この段階的削減に使われる修正AGIは、単純な調整後総所得と同一ではありません。 修正AGIは、通常のAGIに特定の控除(学生ローン利子や国外勤労所得控除など)を加算し直します — ほとんどの申告者のMAGIはAGIとほぼ一致しますが、これらの特定の調整がある人にとっては実際のIRSの定義を確認することが重要です。
拠出限度額と所得段階的削減範囲はどちらも定期的にインフレ調整されます。 ここで入力として使われる両方の数値は通常年ごとに変わります — 昨年の数値がまだ適用されると想定するのではなく、実際の拠出決定を確定させる前に必ず現在の課税年度のIRS公表の実際の数値を確認してください。
Roth段階的削減範囲を超えていても、税制優遇のある退職貯蓄の選択肢が完全になくなるわけではありません。 従来型IRA拠出(拠出自体には所得制限がなく、控除可能性にのみ制限があります — IRA拠出計算機を参照)の後にRoth転換を行うことは高所得者にとって一般的な戦略であり、この資格チェックと合わせて調べる価値があります。
その年に配偶者と同居していた場合、既婚個別申告は他のどの申告ステータスよりも劇的に狭い段階的削減範囲に直面します。 これは、その申告ステータスに特有の、意図的に厳格なことで知られるIRSのルールです — 夫婦合算申告や独身申告と比べてRothの資格がどれだけ速く段階的に減少するかに不意を突かれやすい点です。

よくある間違い

段階的削減範囲がすべての申告ステータスで同じだと仮定すること。 既婚合算申告は独身/世帯主よりも著しく高い範囲を持ち、既婚個別申告（その年に配偶者と同居していた場合）ははるかに狭い範囲を持ちます — 他の誰かのために聞いた数字ではなく、実際の申告ステータスの範囲を確認してください。
「バックドアRoth」の回避策が存在することを忘れること。 段階的削減範囲を超えているからといって、Rothスタイルの税務処理が完全に除外されるわけではありません — 変換を伴う従来型IRA拠出は、調査する価値のある一般的な（より手間のかかる）代替手段です。
今年の見積もりではなく昨年のAGIを使用すること。 資格は現在の課税年度の所得に基づいているため、年の途中での昇給、ボーナス、または大きな生活の変化により、年末までにこの計算機の結果のどの範囲が実際にあなたに適用されるかが変わる可能性があります。

知っておくと便利なこと

完全または部分的なRoth拠出の資格がありますか? ロスIRA・従来型IRA比較計算機はその長期的な税引き後の成長を従来型IRAと比較します。
段階的削減範囲を完全に超えていますか? ロス変換計算機とバックドアRoth戦略は、次に調べる価値のある一般的な代替策です。
従来型IRA自体の拠出ルールがどう違うか気になりますか? IRA拠出金計算機はその控除可能限度額を扱っており、Rothの所得段階的削減とは異なる仕組みです。

出典: IRS: Amount of Roth IRA Contributions You Can Make.

よくある質問

修正AGI（MAGI）とは何ですか、また通常のAGIとどう違いますか？

ほとんどの申告者にとって、Roth IRA目的のMAGIは通常の調整後総所得（標準控除/項目別控除前の確定申告書上の数字）に非常に近い金額です -- 国外勤労所得控除や、ごく一部の申告者の学生ローン利子など、いくつかのあまり一般的でない控除を加算し直します。これらの加算項目がない場合、あなたのAGIとMAGIは同じ数字になります。

所得が段階的削減範囲を超えている場合はどうなりますか？

その年はRoth IRAに直接拠出することはできません。一般的な回避策は「バックドアRoth」です -- 従来型IRA（拠出自体には所得制限がありません）に拠出し、それをRoth IRAに変換します。これには（特に他の税引き前の従来型IRA残高がある場合）別途調査する価値のある独自の税務上の考慮事項があります。

なぜ拠出限度額はきりの良い数字ではなく、特定のドル額に切り上げられるのですか？

IRSは段階的に削減された拠出限度額を次の10ドルに切り上げ、範囲内にまだいる人には最低200ドルを保証します（実際に範囲の上限に達する前に0ドルに切り下がるのではなく）-- どちらも、この計算機が書かれている通りに正確に適用する実際の具体的なルールです。