주행 거리와 마일당 요율로 공제액 계산하기
표준 마일리지율 방식은 주행 거리에 정해진 마일당 요율을 곱해서 세금 공제액이나 환급액을 추정합니다 — 유류비, 정비비, 감가상각 같은 실제 차량 비용을 기록해 공제하는 방식의 대안입니다. 주행 거리와 마일당 요율을 입력하면 총 공제액 또는 환급액이 표시됩니다.
IRS는 업무용, 의료·이사용, 자선활동용이라는 세 가지 목적별로 서로 다른 표준 마일리지율을 발표하며, 적어도 매년(때로는 연중에도) 이를 갱신합니다. 여기 제시된 요율은 일반적으로 참고하는 편의상의 출발점일 뿐, 올해 실제로 발표된 요율이 아닙니다 — 실제 세금 신고나 환급 요청에 사용하기 전에 반드시 위에 링크된 IRS의 현재 발표 요율을 확인하세요.
고려해야 할 주요 요소
- 출퇴근 거리는 어떤 방식으로도 공제 대상이 아닙니다. 집에서 일반 근무지까지의 평소 출퇴근은 업무용 마일리지로 계산되지 않습니다 — 정상적인 출퇴근을 벗어난 운전(고객 방문지, 두 번째 근무지, 또는 하루 중 근무지 사이 이동)만 해당됩니다.
- 표준 마일리지 방식과 실제 비용 방식 중 선택하는 것은 그 자체로 고유한 규칙이 있는 실제 선택입니다. 차량을 업무용으로 사용하는 첫해에 실제 비용(유류비, 정비비, 감가상각)을 공제하면, 일반적으로 이후 연도에 같은 차량에 대해 표준 마일리지율로 전환할 수 없습니다 — 차량을 처음 업무용으로 사용할 때 방식을 선택하기 전에 이러한 상충 관계를 이해할 가치가 있습니다.
- 어떤 방식을 사용하든 IRS는 그때그때 작성한 주행 기록을 요구합니다 — 각 운행의 날짜, 주행 거리, 업무 목적을 기록해야 합니다. 계산 자체가 정확하더라도 증빙 자료 없는 추정치는 실질적인 세무조사 위험입니다.
알아두면 유용한 정보
대부분의 W-2 직원은 더 이상 연방 세금 신고서에서 환급받지 못한 마일리지를 공제할 수 없습니다. 2018년 세법 개정 이후, 환급받지 못한 직원 업무 비용에 대한 기타 항목별 공제는 대부분의 직원에게 일반적으로 이용할 수 없게 되었습니다 — 이는 업무를 위해 운전하지만 고용주로부터 환급받지 못하는 일반 W-2 근로자에게 영향을 미칩니다. 표준 마일리지 공제는 주로 자영업자와 관련이 있으며, 그 외에는 군 예비역, 자격을 갖춘 공연 예술가, 수수료 기반 정부 공무원 등 좁은 범위의 예외에 해당합니다. 본인이 환급받지 못한 업무용 마일리지를 공제할 수 있는지 궁금한 일반 직원이라면, 대부분의 경우 정직한 답은 “아니오”입니다 — 이러한 좁은 예외 중 하나에 해당하는지는 세무 전문가와 상담하세요.
계산식
계산 예시
업무용으로 1,000마일을 마일당 0.76달러의 요율로 주행한 경우:
- 공제액／환급액: .