IRA 납입

계산 비교

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이번 계산의 입력값과 결과, 그리고 비교하신 추가 계산이 모두 포함됩니다.

알아두세요

여기에 사용된 MAGI 단계적 축소 구간과 납입 한도는 올해(2026년) IRS가 확인한 수치이며(IRS 고시 2025-67), 자유롭게 수정할 수 있는 입력값으로 남아 있습니다 -- 이러한 기준과 한도는 대부분의 해에 조정되므로 미래의 어느 해에 이 추정치를 신뢰하기 전에 최신 수치를 다시 확인하세요. 또한 이는 1년 내내 별거한 별도 신고 배우자에 대한 예외, 별도의 배우자 IRA, 또는 같은 해에 동일한 연간 한도를 공유하는 다른 IRA 납입금을 반영하지 않습니다.

면책 조항

이 계산기는 정보 제공 목적의 추정치만을 제공하며, 금융, 의료, 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않습니다. 이 계산기와 그 설명에 사용된 일부 수치, 기준값 및 기타 세부 정보는 미국에 특화된 내용일 수 있습니다. 본인의 상황에 대해서는 항상 관련 분야의 전문가와 상담하시기 바랍니다.

Traditional IRA 납입 중 공제 가능한 금액 찾기

Traditional IRA 납입은 소득에 의해 제한되지 않지만, 이에 대한 세금 공제는 제한될 수 있습니다 — 그리고 이는 귀하 또는 배우자가 직장 은퇴연금 제도에 가입되어 있는 경우에만 해당됩니다. 수정 AGI, 혼인 상태, 직장 제도 가입 여부를 입력하면 이 계산기가 올해 실제로 공제 가능한 납입금액을 찾아냅니다.

이는 Roth IRA 자격을 모델링하는 Roth IRA 납입 한도 계산기 계산기와는 다른 질문에 답합니다 — Roth 납입은 특정 소득 수준 이상에서 완전히 단계적으로 축소되지만, Traditional IRA 납입은 결코 그렇지 않습니다. 소득에 따라 변하는 것은 오직 그 Traditional 납입이 세금 공제를 제공하는지 여부뿐입니다.

계산식

가입 여부가 단계적 축소가 적용되는지를 결정합니다. 귀하와 배우자 모두 직장 은퇴연금 제도(401(k), 연금, 403(b) 등)에 가입되어 있지 않다면, 소득과 무관하게 전체 납입금이 공제 대상입니다 — 확인할 구간이 없습니다.
본인이 가입되어 있다면, 공제는 혼인 상태에 따른 수정 AGI 구간에서 단계적으로 축소됩니다. 본인이 가입되어 있지 않지만 배우자가 가입되어 있다면, 대신 훨씬 더 높은 구간이 적용됩니다 — 둘 다 해당하는 경우 본인의 가입 여부가 항상 우선합니다.
해당 구간 내에서는 소득이 증가함에 따라 공제 가능 금액이 비례적으로 줄어들고, 그 후 다음 $10 단위로 올림됩니다 — 구간 내에 있는 모든 사람에게 $200의 보장 최소값이 적용되며, 두 규칙 모두 국세청이 명시한 그대로 정확히 적용되는 실제 반올림 규칙입니다.
최종 공제 가능 금액은 실제로 납입하려는 금액에 의해서도 제한됩니다 — 납입한 금액보다 더 많이 공제하는 것은 불가능합니다.

계산 예시

수정 AGI $86,000, 신고 상태 미혼, 직장 제도 가입, 납입금 $7,500, 가입자 미혼/세대주 단계적 축소 구간 $81,000에서 $91,000:

$86,000이 단계적 축소 구간 내에 있으므로 공제 가능 상한이 비례적으로 줄어듭니다: (91,000 − 86,000) ÷ (91,000 − 81,000) = 전체 한도의 50%.
$7,500 × 50% = $3,750, 이미 $10의 배수이므로 반올림이 필요하지 않습니다.
공제 가능 금액은 이 상한 $3,750과 실제 납입한 $7,500 중 작은 값입니다 — 따라서 납입금 중 $3,750이 공제 대상이며, 나머지 $3,750은 공제 불가 납입금으로 들어갑니다.

고려해야 할 주요 요소

공제 불가 Traditional IRA 납입은 바로 “백도어 로스” 전략을 가능하게 하는 요소입니다. 소득이 너무 높아 Traditional IRA 납입을 공제할 수 없는(또는 Roth에 직접 납입하기에도 소득이 너무 높은) 사람도 여전히 공제 불가로 납입한 뒤 Roth로 전환할 수 있습니다 — 그 전환 중 실제로 얼마가 비과세인지 결정하는 비례 배분 규칙은 백도어 로스 계산기를 참고하세요.
이 단계적 축소에 사용되는 MAGI는 단순한 조정총소득(AGI)과 동일하지 않습니다. 수정 조정총소득(MAGI)은 일반 AGI에 특정 공제(학자금 대출 이자나 해외 근로소득 공제 등)를 다시 더한 값입니다 — 대부분의 신고자에게는 MAGI가 AGI와 거의 같지만, 이런 특정 조정 항목이 있다면 실제 IRS 정의를 확인하세요.
납입 한도와 단계적 축소 구간은 모두 물가에 연동되어 주기적으로 조정됩니다. 이 계산기가 입력값으로 사용하는 두 수치 모두 일반적으로 해마다 바뀝니다 — 실제 납입 결정을 확정하기 전에 항상 그 해의 실제 IRS 공식 발표 수치를 확인하세요.
이 계산기는 하나의 Traditional IRA 납입만 독립적으로 다룰 뿐, 가계 전체의 은퇴 저축 그림을 다루지 않습니다. 같은 해에 직장 401(k), Roth IRA, 또는 다른 IRA에도 납입하고 있다면, 전체 은퇴 저축 전략의 온전한 그림에는 이 계산 하나 이상의 것이 관련됩니다.

흔히 하는 실수

높은 소득이 납입 자체를 막는다고 생각하는 것. 그렇지 않습니다 — 영향을 받는 것은 항상 공제뿐입니다. 근로소득이 있는 사람이라면 누구나 얼마를 벌든 Traditional IRA에 돈을 넣을 수 있습니다.
본인이 가입되어 있지 않아도 배우자의 가입 여부가 중요하다는 것을 잊는 것. 그 경우 훨씬 더 높은 소득 구간이 적용되지만, 이는 무제한이 아닌 실제 구간입니다 — 배우자 한 명만 직장 가입이 있는 고소득 가구도 가입되지 않은 배우자에 대해 공제의 일부 또는 전부를 잃을 수 있습니다.
공제 불가 납입금을 놓치는 것. 공제 불가 부분도 여전히 IRA에 들어가며 국세청 양식 8606에 신고해야 합니다 — 이 양식을 생략하면 최종 인출 시 같은 돈에 이중 과세될 위험이 있습니다.

알아두면 유용한 정보

Traditional 대신 Roth IRA에 직접 납입할 수 있는지 궁금하신가요? Roth IRA 납입 한도 계산기 계산기는 자체적인 별도의 소득 단계적 축소를 기준으로 Roth 자격을 확인합니다.
공제 불가 납입을 했고 이를 Roth로 전환할까 고려 중이신가요? 백도어 로스 계산기는 그 전환 중 실제로 얼마가 비과세인지 결정하는 비례 배분 규칙을 적용합니다.
공제 가능 여부와 관계없이 Traditional IRA 잔액이 시간이 지나면서 어떻게 늘어나는지 예상해 보고 싶으신가요? 은퇴/401(k) 저축 계산기 계산기는 정기 납입으로부터의 장기적 성장을 모델링합니다.

출처: IRS: IRA Deduction Limits.

자주 묻는 질문

Roth IRA처럼 Traditional IRA 납입도 소득에 의해 제한되나요?

아니요 -- Roth IRA 납입 한도 계산기와 달리, Traditional IRA 자체에 납입하는 데는 소득 제한이 없습니다. 대신 단계적으로 축소되는 것은 그 납입금에 대한 세금 공제이며, 이는 귀하(또는 배우자)가 직장 은퇴연금 제도에 가입되어 있는 경우에만 해당합니다. 둘 다 그러한 가입이 없다면, 소득이 아무리 높아도 전체 납입금은 항상 공제 대상입니다.

공제되지 않는 납입금 부분은 어떻게 되나요?

그래도 IRA에 들어갑니다 -- 단지 국세청 양식 8606에 "공제 불가" 납입금으로 기록되어, 그 부분이 이미 과세되었으며 나중에 인출할 때 다시 과세되지 않는다는 것을 귀하(및 국세청)가 알 수 있도록 합니다. 공제 불가 납입을 하는 매년 이 양식을 최신 상태로 유지하는 것이 중요합니다. 시간이 지나면 이미 과세된 본인의 기준을 놓치기 쉽기 때문입니다.

본인이 가입되어 있지 않은데 배우자가 직장 제도에 가입되어 있는 것이 왜 중요한가요?

그 경우에도 국세청은 여전히 공제를 제한하지만, 직접 가입된 사람에게 적용되는 것보다 훨씬 더 높고 관대한 소득 구간을 적용합니다 -- 그 이유는 본인이 개인적으로 가입되어 있지 않더라도 가구는 배우자의 제도를 통해 세제 혜택이 있는 은퇴 저축에 여전히 접근할 수 있기 때문입니다.