Selvstændig Skat

Sådan Beregnes Selvstændig Skat

Selvstændig skat er den selvstændige version af de sociale sikring- og Medicare-skatter, som en traditionel lønseddel allerede automatisk tilbageholder. En traditionel arbejdsgiver deler disse lønskatter med medarbejderen; en selvstændig person betaler effektivt begge halvdele selv. Indtast din netto selvstændige indkomst, og denne beregner finder din samlede sociale sikring- og Medicare-skatteforpligtelse.

Dette er adskilt fra føderal indkomstskat — se Indkomstskat Beregner for det. Begge gælder for selvstændig indkomst, oveni hinanden, ikke i stedet for hinanden.

Formlen

$$\text{Nettoindtjening for SE} = \text{Netto Selvstændig Indkomst} \times 92,35\%$$ $$\text{Social Sikring-del} = \min(\text{Nettoindtjening for SE}, \text{Lønbasis}) \times 12,4\%$$ $$\text{Medicare-del} = \text{Nettoindtjening for SE} \times 2,9\%$$

92,35%-faktoren afspejler nogenlunde, hvordan en traditionel medarbejders lønskat beregnes på lønninger, der allerede udelukker arbejdsgiverens egen matchende andel. Den sociale sikring-del har et loft ved en årlig lønbasis (justeret årligt af IRS); Medicare- delen har intet loft.

Regneeksempel

80.000 $ i netto selvstændig indkomst, med en social sikring-lønbasis på 176.100 $:

1. Nettoindtjening for SE: $80.000 \times 92,35\% = 73.880$.
2. Social sikring-del: $73.880 \times 12,4\% = 9.161,12$ (under lønbasis, så hele beløbet beskattes).
3. Medicare-del: $73.880 \times 2,9\% = 2.142,52$.
4. Samlet selvstændig skat: $9.161,12 + 2.142,52 = 11.303,64$.
5. Halvdelen af dette, cirka 5.651,82 $, er fradragsberettiget fra indkomstskat som en over-stregen justering.

Vigtige Faktorer At Overveje

• Selvstændig skat og kvartalsvise estimerede skattebetalinger er tæt forbundne forpligtelser for de fleste selvstændige. Da selvstændig indkomst ikke har nogen arbejdsgiver, der automatisk tilbageholder skat gennem året, skal de fleste selvstændige foretage kvartalsvise estimerede betalinger, der dækker både selvstændig skat og indkomstskat — se Kvartalsvis-Estimeret-Skat-Beregneren for, hvordan de betalinger beregnes og planlægges.
• Den ekstra Medicare-afgift gælder for højtlønnede oveni den standardiserede 2,9%-Medicare-del. En ekstra 0,9%-Medicare-tillægsafgift gælder for selvstændig (og løn-) indkomst over visse tærskler, der varierer efter selvangivelsesstatus — denne beregners Medicare-tal dækker standardsatsen, så en højtlønnets faktiske Medicare-forpligtelse kan være noget højere end vist her.
• Erhvervsudgifter reducerer netto selvstændig indkomst, før denne skat overhovedet beregnes. Selvstændig skat er baseret på NETTO indtjening (efter fradrag af legitime erhvervsudgifter), ikke bruttoomsætning — at holde grundige optegnelser over fradragsberettigede erhvervsudgifter sænker direkte både selvstændig skat og indkomstskat.
• Begge halvdele af selvstændig skat afspejler, hvad en traditionel arbejdsgiver og medarbejder hver især ville betale separat. At forstå, at en selvstændig person effektivt betaler både “medarbejder”- og “arbejdsgiver”-andelen af social sikring og Medicare-skat, hjælper med at forklare, hvorfor den samlede sats (15,3% kombineret, før 92,35%-justeringen) ser højere ud, end hvad der fremgår af en typisk medarbejders egen lønseddel.

Almindelige Fejl

• At glemme, at dette findes oveni indkomstskat. Selvstændig skat og indkomstskat er to separate forpligtelser — en person ny til selvstændig virksomhed kan let undervurdere sin samlede skatteregning ved kun at planlægge for den ene.
• At antage, at den sociale sikring-grænse også gælder for Medicare. Kun den sociale sikring-del har et årligt lønbasis-loft — Medicare-delen gælder for hver dollar af nettoindtjening, uden loft (og en ekstra afgift over visse høje indkomstgrænser, ikke modelleret her).
• At overse halv-fradraget. Halvdelen af den selvstændige skat er fradragsberettiget fra indkomstskat — at overse dette fradrag betyder at overvurdere skattepligtig indkomst og betale mere indkomstskat end nødvendigt.

Godt At Vide

• Skal du finde ud af, hvad du reelt skal indbetale kvartalsvis? Kvartalsvis Estimeret Skatteberegner kombinerer denne beregners selvstændige skat med din indkomstskatteforpligtelse til en reel kvartalsvis betalingsplan.
• Fastsætter du dine priser som freelancer eller kontraktarbejder? Freelance Timesats Beregner hjælper dig med at prissætte dit arbejde, så selvstændig skat og andre omkostninger allerede er dækket.
• Sporer du kørte kilometer som en fradragsberettiget erhvervsudgift? Kørselsfradrag Beregner gør dine kørte erhvervskilometer til et fradrag, der sænker den nettoindtjening, som denne beregner beskatter.