Conversión Roth

Cómo Evaluar el Intercambio Fiscal de una Conversión Roth

Convertir un saldo de IRA o 401(k) Tradicional a una Roth significa pagar impuesto sobre la renta sobre el monto convertido ahora, a cambio de crecimiento y retiros libres de impuestos más adelante — y si ese intercambio vale la pena depende en gran medida de dónde se paga realmente la factura del impuesto de conversión. Ingresa el monto que estás considerando convertir, tus tasas impositivas actuales y futuras esperadas, cuántos años faltan para el retiro, y si pagarías el impuesto con ahorros externos o con los fondos convertidos mismos, y esta calculadora compara el resultado después de impuestos de convertir contra simplemente dejar el saldo donde está.

Esto es distinto de la calculadora Calculadora de IRA Roth vs. Tradicional, que compara contribuciones NUEVAS a futuro en lugar de convertir un saldo existente.

La fórmula

$$\vB{\text{Impuesto de Conversión}} = \vA{\text{Monto de Conversión}} \times \vD{\text{Tasa de Impuesto Actual}}$$ $$\vC{\text{Valor Futuro (Convertido)}} = (\vA{\text{Monto de Conversión}} - \text{Impuesto, si se paga de los fondos convertidos}) \times (1+r)^n$$ $$\text{Valor Futuro (No Convertido)} = \vA{\text{Monto de Conversión}} \times (1+r)^n \times (1 - \vE{\text{Tasa de Impuesto Futura}})$$

Ejemplo resuelto

Convirtiendo $50,000 a una tasa de impuesto actual del 24%, esperando una tasa del 22% en 20 años a un rendimiento anual del 7%:

• Impuesto pagado con fondos externos: Los $50,000 completos siguen creciendo libres de impuestos, alcanzando aproximadamente $193,484 en 20 años. Sin convertir, los mismos $50,000 crecen a aproximadamente $193,484 antes de impuestos, o aproximadamente $150,918 después de pagar 22% de impuesto al retirar. Convertir gana por aproximadamente $42,567.
• Impuesto retenido de los fondos convertidos: Solo $38,000 realmente entran a la Roth (después de pagar $12,000 en impuesto), alcanzando aproximadamente $147,048 en 20 años — en este caso, no convertir gana por aproximadamente $3,870, ya que quedó menos capital para crecer libre de impuestos.

Factores Clave a Considerar

• Pagar el impuesto de conversión con ahorros externos, en lugar de con el monto convertido mismo, generalmente es el enfoque más favorable cuando es una opción. Como muestra el ejemplo resuelto, mantener el saldo convertido completo creciendo libre de impuestos (en lugar de reducirlo para cubrir la factura del impuesto) es una ventaja significativa — esta es una de las decisiones prácticas más importantes en una conversión Roth real, más allá de la comparación de tasas impositivas en sí.
• Una conversión Roth es más probable que tenga sentido cuando tu tasa impositiva actual es más baja que tu tasa futura esperada, y menos probable en el caso contrario. Ya que todo el intercambio consiste en “pagar impuesto ahora en lugar de después”, convertir generalmente es favorable cuando la tasa de hoy es la más baja de las dos — exactamente por eso muchas personas consideran las conversiones durante un año de ingresos temporalmente más bajos, como el principio de la jubilación antes de que comiencen los ingresos del Seguro Social o una pensión.
• Una conversión grande puede empujar el ingreso a un tramo impositivo más alto ese año, cambiando la tasa impositiva efectiva sobre la propia conversión. Convertir un saldo muy grande en un solo año puede empujar parte o la totalidad del monto convertido a un tramo marginal más alto de lo esperado — distribuir una conversión grande a lo largo de varios años es una estrategia común para manejar esto.
• Las conversiones Roth no tienen límites de ingreso, a diferencia de las contribuciones Roth directas. Esto es exactamente lo que hace posible una estrategia de “Roth por la puerta trasera” (backdoor Roth) para personas de altos ingresos que no pueden contribuir directamente a una IRA Roth — consulta la Calculadora de Roth por la Puerta Trasera para ver cómo funciona la regla prorrateada de esa estrategia específica cuando la cuenta que se convierte incluye tanto contribuciones antes de impuestos como no deducibles.

Errores Comunes

• Asumir que el saldo convertido seguirá valiendo el monto completo al llegar a la Roth. Si el impuesto de conversión se paga con los fondos convertidos mismos, solo lo que queda después de impuestos crece realmente libre de impuestos — como muestra el ejemplo resuelto, esto puede cambiar cuál opción gana.
• Ignorar el efecto que una conversión grande tiene sobre el tramo impositivo de ese año. Convertir lo suficiente en un año puede empujar parte del monto a un tramo marginal más alto de lo que asume la tasa fija ingresada aquí — distribuir una conversión a lo largo de varios años es una forma común de manejar esto.
• Comparar solo las tasas impositivas sin considerar el número de años hasta el retiro. Una pequeña ventaja de tasa importa mucho más en un horizonte de crecimiento largo que en uno corto, ya que se compone junto con el saldo mismo.

Útil Saber

• ¿Decidiendo entre convertir un saldo existente o hacer nuevas contribuciones? Calculadora de IRA Roth vs. Tradicional compara Roth versus Tradicional para contribuciones futuras.
• ¿Ganas demasiado para contribuir a una Roth IRA directamente? Calculadora de Roth de Puerta Trasera explica la estrategia de Roth por la puerta trasera y su regla prorrateada.
• ¿Convirtiendo una cuenta tradicional que ya debe tomar distribuciones? Calculadora de Distribución Mínima Requerida (RMD) estima la distribución mínima requerida que una cuenta convertida seguiría debiendo de lo contrario.