Roth de Puerta Trasera

Recomendaciones

Verifica si tu ingreso realmente requiere la ruta de puerta trasera con la Calculadora del Límite de Contribución a Roth IRA, y confirma que tu contribución es genuinamente no deducible con la Calculadora de Contribución a IRA.
¿Ya tienes un saldo de IRA Tradicional que ha crecido y quieres convertir en lugar de una contribución nueva? Usa la calculadora Calculadora de Conversión Roth, que también modela el impuesto sobre el crecimiento de la inversión.

Comparar Cálculos

Descargas

Incluye tus datos y resultados de este cálculo, además de cualquier cálculo adicional que hayas comparado.

Es Bueno Saberlo

El cálculo de prorrateo agrega todo saldo de IRA Tradicional, SEP y SIMPLE que tengas, según las reglas del IRS -- NO incluye un saldo de 401(k)/403(b) que aún esté en manos del empleador, el cual queda completamente excluido del fondo de prorrateo. Este es un modelo simplificado del mismo año ("contribuir y convertir de inmediato"), no una proyección fiscal completa de varios años, y no tiene en cuenta que la conversión te empuje a un tramo impositivo más alto ese año. Consulta a un profesional de impuestos antes de ejecutar una estrategia de roth de puerta trasera.

Aviso Legal

Esta calculadora ofrece estimaciones solo con fines informativos y no constituye asesoramiento financiero, médico, legal ni fiscal. Algunas cifras, umbrales y otros detalles utilizados en esta calculadora y sus descripciones pueden ser específicos de los Estados Unidos. Consulta siempre a un profesional cualificado sobre tu situación específica.

Cómo Funciona el Cálculo del Prorrateo del Roth de Puerta Trasera

Un “roth de puerta trasera” contribuye a una IRA Tradicional (no deducible, porque el ingreso es demasiado alto) y luego la convierte de inmediato a una IRA Roth — pero la regla del prorrateo del IRS puede hacer que parte de esa conversión sea gravable si tienes CUALQUIER OTRO dinero pre-impuestos en una IRA en algún lugar. Ingresa tu nueva contribución no deducible, cualquier saldo pre-impuestos existente en una IRA Tradicional/SEP/SIMPLE, y tu tasa impositiva marginal, y esta calculadora encuentra exactamente cuánto de la conversión es gravable.

Esto es distinto de la calculadora Calculadora de Conversión Roth, que convierte un saldo EXISTENTE que ya ha crecido — un roth de puerta trasera convierte una contribución completamente nueva de inmediato, así que la regla del prorrateo (no el crecimiento de la inversión) es lo que hay que vigilar.

La fórmula

El fondo combinado. El IRS trata cada IRA Tradicional, SEP y SIMPLE que tengas como UNA sola cuenta: tu nueva contribución no deducible más cualquier otro saldo pre-impuestos que ya tengas.
La fracción libre de impuestos. Según el Formulario 8606 del IRS, la parte libre de impuestos de cualquier conversión es igual a tu base no deducible total dividida entre el fondo total: taxFreePercent = contribution / (contribution + existingBalance).
Convertir todo el fondo. Esta calculadora asume el enfoque estándar y “limpio” de puerta trasera — convertir todo el fondo de una vez. Eso produce una identidad notable: el monto gravable siempre resulta ser exactamente tu saldo pre-impuestos existente, y el monto libre de impuestos exactamente tu nueva contribución, sin importar el porcentaje.
Impuesto estimado. El monto gravable multiplicado por tu tasa impositiva marginal da una estimación aproximada de la factura de impuestos.

Ejemplo resuelto

$7,500 de nueva contribución no deducible, con un saldo pre-impuestos existente en una IRA Tradicional de $50,000, a una tasa impositiva marginal del 24%:

Fondo combinado: $7,500 + $50,000 = $57,500.
Fracción libre de impuestos: $7,500 ÷ $57,500 ≈ 13.0%.
Como todo el fondo se convierte, el monto gravable es exactamente el saldo existente: $50,000 son gravables, y $7,500 salen libres de impuestos.
Impuesto estimado: $50,000 × 24% = $12,000 — más que la contribución total de $7,500.

Factores clave a considerar

La “agregación” mide los saldos al 31 de diciembre del año de la conversión, no en el momento en que contribuyes. Aunque tu IRA Tradicional esté vacía justo cuando haces la contribución no deducible, cualquier dinero pre-impuestos de una IRA que tengas en cualquier otro lugar para fin de año igual cuenta para el fondo de prorrateo en el cálculo del Formulario 8606 de ese año fiscal.
La estrategia funciona mejor cuando es genuinamente rápida — contribuye, y luego convierte poco después. Cuanto más tiempo permanezca la contribución no deducible antes de convertirse, más puede crecer, y cualquier crecimiento más allá de tu propia base es gravable sin importar la regla del prorrateo — una conversión rápida minimiza esta exposición fiscal separada y más pequeña.
Esta es una estrategia legal y reconocida por el IRS, no un vacío legal que se esté explotando. Las propias instrucciones del Formulario 8606 del IRS describen explícitamente cómo reportar una contribución no deducible seguida de una conversión — la regla del prorrateo existe precisamente para evitar usar este camino para eludir los límites de ingreso con dinero pre-impuestos ya existente, no para prohibir la estrategia en sí.
Una vez convertido, el dinero sigue las reglas normales de una IRA Roth, incluida la regla de los cinco años para retiros. Una conversión de roth de puerta trasera no recibe un trato especial después del hecho — los fondos convertidos están sujetos a las mismas reglas de IRA Roth (incluidas las posibles consideraciones de retiro anticipado) que cualquier otra conversión Roth.

Cómo Interpretar Tus Resultados

Un monto gravable alto aquí no significa que la estrategia de roth de puerta trasera haya fallado — significa que la regla del prorrateo está haciendo exactamente lo que fue diseñada para hacer: gravar la parte pre-impuestos de tu saldo combinado de IRA al momento de salir, sin importar bajo qué cuenta hiciste la nueva contribución. Antes de ejecutar cualquier cosa, usa la cifra de impuesto estimado para comparar el valor real después de impuestos de convertir ahora frente a otras opciones, como transferir primero el dinero pre-impuestos de la IRA a un plan del empleador (ver más abajo) o simplemente no convertir hasta que tus otros saldos pre-impuestos desaparezcan. La estimación de esta calculadora usa tu tasa impositiva marginal para un solo año — no modela que la propia conversión te empuje a una categoría fiscal más alta, así que un monto gravable muy grande podría gravarse a una tasa real más alta que la que ingresaste.

Errores comunes

Asumir que solo la nueva contribución está en riesgo. El IRS observa TODO tu saldo de IRA Tradicional/SEP/SIMPLE, no solo los dólares específicos que dices estar convirtiendo.
Olvidar una transferencia de 401(k) que ya está en una IRA. Un plan antiguo de un empleador transferido a una IRA Tradicional cuenta para el fondo de prorrateo igual que lo haría una contribución deducible.
No transferir el dinero pre-impuestos a un 401(k) primero. Si el plan de tu empleador acepta transferencias, mover el dinero pre-impuestos de la IRA allí ANTES de convertir puede eliminar por completo el problema del prorrateo — los saldos de 401(k) no cuentan para el fondo.

Fuente: IRS: Instrucciones del Formulario 8606. Fuente: IRS: Temas de Jubilación — Límites de Contribución a la IRA.

Preguntas Frecuentes

¿Qué es la regla del prorrateo del IRS, en términos simples?

El IRS trata cada IRA Tradicional, SEP y SIMPLE que posees como UNA sola cuenta combinada cuando conviertes cualquiera de ellas a una Roth -- no puedes elegir convertir solo tu nueva contribución no deducible ya gravada. Solo la fracción de TODO el fondo que es tu propia base ya gravada sale libre de impuestos; el resto se grava como ingreso ordinario, sin importar qué dólares específicos digas que estás convirtiendo.

¿En qué se diferencia esto de la Calculadora de Conversión Roth?

La calculadora Calculadora de Conversión Roth modela la conversión de un saldo EXISTENTE de IRA Tradicional que ya ha tenido tiempo de crecer -- la parte gravable es principalmente ganancias de inversión. Un roth de puerta trasera convierte una NUEVA contribución no deducible de inmediato, antes de que crezca, así que idealmente hay poca o ninguna ganancia de inversión que gravar -- la regla del prorrateo es el verdadero riesgo aquí, no el crecimiento.

¿Cómo puedo evitar la regla del prorrateo?

Si el 401(k) u otro plan de tu empleador acepta transferencias entrantes, a menudo puedes transferir primero tu saldo pre-impuestos existente de la IRA Tradicional A ese 401(k) -- los saldos de 401(k) no forman parte del fondo de prorrateo de la IRA. Una vez que tu IRA Tradicional contenga solo tu nueva contribución no deducible, convertirla es totalmente libre de impuestos. No todos los planes 401(k) aceptan transferencias, así que consulta primero con el administrador de tu plan.

¿Exactamente cuándo se mide mi saldo pre-impuestos de la IRA para la regla del prorrateo?

Al 31 de diciembre del año en que haces la conversión, no en el momento en que haces la contribución no deducible. Aunque tu IRA Tradicional esté vacía justo cuando contribuyes, cualquier dinero pre-impuestos de una IRA que tengas en cualquier otro lugar para fin de año igual cuenta para el fondo de prorrateo en el Formulario 8606 de ese año.

¿Es legal la estrategia del roth de puerta trasera?

Sí — es una estrategia reconocida por el IRS, y las propias instrucciones del Formulario 8606 describen cómo reportar una contribución no deducible seguida de una conversión. La regla del prorrateo existe específicamente para evitar usar este camino para eludir los límites de ingreso con dinero pre-impuestos de la IRA ya existente, no para prohibir la estrategia en sí.

¿Tengo que presentar algo especial ante el IRS para un roth de puerta trasera?

Sí — el Formulario 8606 es obligatorio para el año de la contribución no deducible y de nuevo para el año de la conversión (a menudo el mismo año). Es lo que registra tu base y reporta las porciones gravables y no gravables de la conversión ante el IRS — presentarlo correctamente es lo que evita que te graven dos veces por la misma contribución ya gravada más adelante.

¿Esta calculadora tiene en cuenta el impuesto estatal sobre la renta?

No — la tasa impositiva marginal que ingresas es la tasa combinada única que quieras aplicar al monto gravable, así que puedes ingresar tú mismo una tasa combinada de federal más estatal si tu estado también grava la conversión como ingreso. No todos los estados tratan una conversión Roth de la misma forma, así que revisa las reglas de tu propio estado si esto importa para tu estimación.

Si ya tengo una IRA Roth, ¿eso afecta el cálculo del prorrateo?

No — un saldo existente de IRA Roth nunca forma parte del fondo de prorrateo. La regla del prorrateo solo agrega saldos de IRA Tradicional, SEP y SIMPLE (las cuentas pre-impuestos y no deducibles), ya que esos son los tipos de cuenta de los que realmente proviene una conversión de roth de puerta trasera.