Impuesto sobre Ganancias de Capital

Cómo se calcula el impuesto sobre las ganancias de capital

El impuesto que debe sobre una ganancia de inversión depende en gran medida de cuánto tiempo mantuvo el activo antes de venderlo. Los activos mantenidos un año o menos generan ganancias a corto plazo, gravadas como ingreso ordinario; los activos mantenidos más de un año generan ganancias a largo plazo, gravadas a tasas federales preferenciales más bajas de 0%, 15% o 20% según su ingreso imponible. Ingrese su precio de compra, precio de venta, período de tenencia e ingreso, y esta calculadora estima el impuesto adeudado según el tratamiento aplicable.

Esto es independiente de su impuesto federal sobre la renta regular — consulte el Calculadora de Impuesto sobre la Renta para eso.

La fórmula

$$\text{Ganancia de capital} = \text{Precio de venta} - \text{Precio de compra}$$

Para una ganancia a corto plazo (mantenida 12 meses o menos):

$$\text{Impuesto adeudado} = \text{Ganancia de capital} \times \text{Tasa ordinaria}$$

Para una ganancia a largo plazo (mantenida más de 12 meses), el impuesto usa el tramo de tasa a largo plazo en el que cae su ingreso imponible:

$$\text{Impuesto adeudado} = \text{Ganancia de capital} \times \text{Tasa a largo plazo (0\%, 15\% o 20\%)}$$

Ejemplo resuelto

Una compra de $10,000 vendida por $15,000 después de 18 meses, con $70,000 de ingreso imponible (declarante soltero):

1. Ganancia de capital: $15,000 - 10,000 = 5,000$.
2. Mantenida más de 12 meses, por lo que esta es una ganancia a largo plazo.
3. El ingreso imponible de $70,000 cae dentro del tramo de tasa a largo plazo del 15% para un declarante soltero.
4. Impuesto adeudado: $5,000 \times 15\% = 750$.
5. Ingresos netos después de impuestos: $5,000 - 750 = 4,250$.

Cómo interpretar tus resultados

La cifra de “impuesto adeudado” es una estimación del impuesto federal sobre ganancias de capital para esta venta en particular, no una declaración de impuestos completa — usted (o su software de impuestos) igualmente deberá reportar la venta real en el Formulario 8949 y el Anexo D del IRS al declarar, donde se combina con cualquier otra transacción de capital del año, las pérdidas de capital y el resto de sus ingresos. Use esta cifra con fines de planificación: para decidir si debe apartar efectivo para la factura de impuestos, si vale la pena ajustar el momento de una venta, o si una ganancia grande este año merece consultarse con un profesional de impuestos antes de que ocurra, no después.

Factores Clave a Considerar

• El Impuesto sobre Ingresos Netos de Inversión puede agregar un impuesto adicional para quienes ganan más. Además de la tasa regular de ganancias de capital, un Impuesto sobre Ingresos Netos de Inversión adicional del 3.8% puede aplicarse al ingreso de inversión por encima de ciertos umbrales de ingreso — esta calculadora no incluye ese impuesto adicional, así que el impuesto real adeudado por alguien con altos ingresos puede ser algo más alto que la estimación mostrada. Consulte a un profesional de impuestos si esto puede aplicarle.
• La cosecha de pérdidas fiscales es una estrategia deliberada que algunos inversores usan para manejar esto. Vender una inversión con pérdidas específicamente para compensar una ganancia en otra parte de una cartera es una estrategia legítima y común para reducir el monto imponible de una ganancia — esta calculadora modela una sola ganancia aislada, no una estrategia fiscal de cartera completa.
• Las categorías de activos especiales pueden tener sus propias reglas distintas de ganancias de capital. Los coleccionables, ciertas acciones de pequeñas empresas y la recuperación de depreciación de bienes raíces, entre otros, siguen tasas o reglas distintas al marco estándar de corto/largo plazo que modela esta calculadora — consulte la guía del IRS para el tipo de activo específico si cae en una de estas categorías.
• Los impuestos estatales sobre las ganancias de capital varían enormemente — algunos estados gravan las ganancias igual que el ingreso ordinario, otros no las gravan en absoluto. Esta calculadora cubre solo el impuesto federal; su factura de impuestos total real también depende en gran medida del estado en el que viva y de cómo ese estado trate las ganancias de capital.

Errores comunes

• Vender justo antes de la marca de un año. Vender un activo a los 11 meses en lugar de esperar un mes más para cruzar hacia el tratamiento a largo plazo puede significar pagar una tasa impositiva sustancialmente más alta sobre la misma ganancia.
• Olvidar los impuestos estatales. Esta calculadora cubre solo el impuesto federal sobre ganancias de capital — muchos estados también gravan las ganancias de capital, a menudo a la misma tasa que el ingreso ordinario.
• Ignorar las pérdidas de capital. Las pérdidas en otras partes de una cartera pueden compensar las ganancias, reduciendo el impuesto realmente adeudado por debajo de una simple estimación de ganancia multiplicada por la tasa.

Vale la pena saber

Una ganancia de capital grande realizada a mitad de año puede activar un requisito de pago de impuestos estimados trimestrales, no solo una factura más grande al declarar. El sistema tributario de EE. UU. funciona sobre la marcha (“pay-as-you-go”) — si el impuesto retenido de su sueldo y cualquier pago estimado que haya hecho quedan lo suficientemente por debajo de lo que debe, el IRS puede cobrar una multa por pago insuficiente incluso si paga el saldo completo antes de la fecha límite de abril. Vender una inversión con una ganancia grande es una de las formas más comunes en que esto sorprende a la gente, ya que no hay retención automática en la venta de una acción o una propiedad como sí la hay en un sueldo.