Bonusskatt

Så fungerar källskatt på en bonus

En bonus räknas som “tilläggslön” enligt amerikanska IRS-regler, och de flesta arbetsgivare drar federal skatt på den med en fast sats på 22 % istället för de progressiva skiktena på din vanliga lön — stigande till obligatoriska 37 % på den del av årets bonusar som överstiger $1 000 000. Ange ditt bonusbelopp, så beräknar den här kalkylatorn den fasta källskattesatsen tillsammans med standardiserade FICA-löneskatter (Social Security och Medicare) för att uppskatta din nettobonus efter skatt.

Detta skiljer sig från Lön Kalkylator-kalkylatorn, som uppskattar nettolön från vanlig lön med hjälp av de progressiva federala skatteskikten — en bonus dras enligt ett helt annat regelverk. Om du justerar din källskatt för resten av året inför en kommande bonus kan

W-4 / Löneskatteavdragskalkylator hjälpa dig att planera det.

Viktiga faktorer att tänka på

• Alla arbetsgivare använder inte den fasta procentmetod som den här kalkylatorn förutsätter. IRS tillåter också en “aggregerad metod”, där en bonus som betalas ut tillsammans med vanlig lön slås samman med den lönen och dras som en samlad summa enligt standardiserade skattetabeller, istället för den fasta 22-%/37-%-satsen för tilläggslön. Den aggregerade metoden kan dra märkbart mer eller mindre än den fasta satsen beroende på din vanliga inkomstnivå — om källskatten på din bonus inte stämmer med den här kalkylatorn kan din arbetsgivare istället använda den aggregerade metoden.
• Det här är källskatt, inte din slutliga skatteräkning. Oavsett vilken metod din arbetsgivare använder är det bara en uppskattning som dras i förskott för din räkning — den skatt du faktiskt ska betala på bonusen bestäms av din totala inkomst för året när du deklarerar, och eventuell skillnad mellan det som dragits och det du faktiskt är skyldig regleras då.
• Delstatlig och lokal källskatt är separat från den här enbart federala uppskattningen. Många delstater tillämpar egna regler för källskatt på tilläggslön utöver det federala belopp som visas här, vilket ytterligare skulle minska din faktiska nettobonus.
• Gränsen på $1 000 000 följer din kumulativa tilläggslön för hela kalenderåret, inte bara den här bonusen. Om du redan fått andra bonusar, provisioner eller liknande tilläggslön tidigare under året räknas de beloppen med i gränsen — en bonus på $200 000 dras i sin helhet med 22 % om den står för sig själv, men samma bonus utbetald efter att du redan fått $900 000 i tilläggslön i år skulle istället få $100 000 av beloppet draget med den obligatoriska satsen på 37 %.

Så tolkar du dina resultat

De 22 % (eller 37 %) som dras här är en fast sats som bara gäller själva bonusen — det är inte nödvändigtvis den skattesats du faktiskt kommer betala på pengarna när hela årets inkomst räknas samman. Vilket håll det lutar åt beror på din marginalskatt:

• Om din marginalskatt är under 22 % har den fasta källskatten troligen dragit mer än vad bonusen faktiskt är skyldig, och du kommer se differensen komma tillbaka som en del av din återbetalning (eller ett lägre restbelopp) när du deklarerar.
• Om din marginalskatt är över 22 % — vanligt för högre inkomster, eller för alla vars bonus i sig knuffar upp inkomsten till ett högre skikt — räckte troligen inte den fasta källskatten till, och du kan behöva betala extra skatt på bonusen när du deklarerar, även om den drogs korrekt enligt IRS egna regler.

Oavsett vilket är nettobonusen som den här kalkylatorn visar det som faktiskt kommer in på ditt bankkonto idag — betrakta bonusens verkliga kostnad eller fördel vid skattetillfället som en separat, senare avstämning, inte något den här enskilda lönen redan har avgjort.

Vanliga misstag

• Att anta att nettobonusen som visas här är det slutgiltiga svaret på vad du är skyldig. Det är en exakt uppskattning av vad din arbetsgivare drar idag, inte en förhandsvisning av din totala skatteskyldighet för året — se “Så tolkar du dina resultat” ovan.
• Att glömma att FICA-skatter också minskar en bonus. Det är lätt att bara fokusera på den federala källskatten på 22 %/37 % och glömma att Social Security och Medicare också dras från en bonus, precis som från annan lön.
• Att inte räkna med annan tilläggslön som redan betalats ut i år när du uppskattar om 37-%-satsen gäller — gränsen är kumulativ för kalenderåret, inte per bonus (se Viktiga faktorer ovan).
• Att anta att din arbetsgivare måste använda den fasta procentmetoden. IRS tillåter båda metoderna, och valet ligger hos arbetsgivaren, inte hos dig — om din lönespecifikation visar en annan källskatt än den här kalkylatorn uppskattar är det den mest sannolika förklaringen, inte ett fel.

Formeln

$$\vB{\text{Federal källskatt}} = \vA{\text{Bonus}} \times 22\%\ \text{(37\% på belopp över \$1M i kumulativa bonusar i år)}$$ $$\vC{\text{FICA-skatt}} = \text{Social Security (6,2\%, upp till löntaket)} + \text{Medicare (1,45\%, plus 0,9\% över \$200k)}$$ $$\text{Nettobonus} = \vA{\text{Bonus}} - \vB{\text{Federal källskatt}} - \vC{\text{FICA-skatt}}$$

Räkneexempel

En bonus på $10 000, med $0 i tidigare bonusar och $50 000 i vanlig lön redan utbetald i år:

1. Federal källskatt: $\vA{10{,}000} \times 22\% = \vB{2{,}200}$.
2. Social Security: $10{,}000 \times 6,2\% = 620$ (långt under det årliga löntaket).
3. Medicare: $10{,}000 \times 1,45\% = 145$.
4. Total källskatt: $2{,}200 + 620 + 145 = 2{,}965$, vilket ger en nettobonus på $7 035.

Bra att veta

Om källskatten på din bonus visar sig vara för låg i förhållande till din totala skatteskyldighet för året kan du riskera en avgift från IRS för underbetalning, inte bara en högre räkning vid skattetillfället. IRS förväntar sig generellt att du betalar minst 90 % av vad du är skyldig för året (eller 100-110 % av förra årets skatt, beroende på vilket som är lägst) genom källskatt eller uppskattade betalningar allteftersom året går — om en stor bonus knuffar upp din faktiska skattesats långt över de fasta 22 % som dragits på den, och källskatten på din vanliga lön inte täcker differensen, kan du till slut bli skyldig en avgift för underbetalning utöver själva tilläggsskatten. Om du väntar en stor bonus och din inkomst placerar dig långt över 22-%-skiktet, bör du överväga att justera ditt formulär W-4 för resten av året (W-4 / Löneskatteavdragskalkylator kan hjälpa till) eller göra en uppskattad skattebetalning för att täcka mellanskillnaden, istället för att vänta tills du upptäcker det vid deklarationen.