计算传统IRA供款中有多少可以抵税
传统IRA供款永远不会受到收入限制，但其税收抵扣可能会受到限制 — 且仅当您或您的配偶被雇主退休计划覆盖时才会如此。 输入您的经调整总收入、申报身份和雇主计划覆盖情况，本计算器将计算出您今年供款中实际可以抵税的金额。
这回答的问题与Roth IRA供款限额计算器计算器不同，后者对Roth IRA的资格进行建模 — Roth供款在超过某些收入水平后会完全递减为零，但传统IRA供款永远不会如此。随收入变化的只是这笔传统供款是否能为您带来税收抵扣。
计算公式
- 覆盖情况决定是否适用任何递减。 如果您和您的配偶都没有被雇主退休计划（401(k)、养老金、403(b)等）覆盖，无论您的收入多少，您的全部供款都可以抵税 — 无需检查任何区间。
- 如果您本人被覆盖，抵扣额会在一个取决于您申报身份的经调整总收入区间内递减。如果您未被覆盖但您的配偶被覆盖，则改为适用更高得多的区间 — 如果两种情况都适用，您自己的覆盖情况始终优先。
- 在适用区间内，可抵扣金额会随收入增加而按比例减少，然后向上取整到最接近的10美元 — 对于仍在区间内的任何人，都保证有200美元的最低值，两条都是国税局实际的、按原样精确应用的取整规则。
- 最终的可抵扣金额还受您实际计划供款金额的限制 — 抵扣金额不可能超过实际供款金额。
计算示例
经调整总收入为86,000美元，申报身份为单身，被雇主计划覆盖，供款7,500美元，被覆盖的单身/户主递减区间为81,000美元至91,000美元：
- 由于86,000美元落在递减区间内，可抵扣上限按比例减少：（91,000 − 86,000）÷（91,000 − 81,000）= 完整限额的50%。
- 7,500美元 × 50% = 3,750美元，已经是10美元的整数倍，因此无需取整。
- 可抵扣金额取该上限3,750美元与实际供款7,500美元中较小的一个 — 因此供款中的3,750美元可以抵税，其余3,750美元作为不可抵扣供款进入。
需要考虑的关键因素
- 不可抵扣的传统IRA供款正是启用”后门Roth”策略的基础。 收入过高而无法抵扣传统IRA供款（或收入过高而无法直接向Roth供款）的人，仍然可以进行不可抵扣的供款，然后再转换为Roth——请参见后门Roth计算器，了解决定该次转换中有多少部分实际免税的按比例分摊规则。
- 用于此递减计算的经调整总收入并不完全等同于您简单的调整后总收入。 经调整总收入会在您常规的调整后总收入基础上加回某些扣除项（如学生贷款利息或境外收入免税额）——大多数申报人的经调整总收入与其调整后总收入非常接近，但如果您有这些特定调整项，请核对国税局的实际定义。
- 供款限额和递减区间都会根据通胀定期调整。 本计算器所用的这两个数字通常每年都会变化——在最终确定实际供款决定之前，请务必核实当年国税局公布的最新数字。
- 本计算器孤立处理单笔传统IRA供款，而不是一个家庭完整的退休供款全貌。 如果您同年还向雇主401(k)、Roth IRA或另一个IRA供款，您整体退休储蓄策略的全貌就不止这一项计算所能涵盖的内容。
常见错误
- 假设高收入会阻止供款本身。 事实并非如此 — 受影响的始终只是抵扣额。任何有劳动收入的人，无论收入多少，都可以向传统IRA存入资金。
- 忘记即使自己没有覆盖，配偶的覆盖情况也很重要。 在这种情况下会适用高得多的收入区间，但这仍然是一个实际存在的区间，而非无限制 — 只有一方配偶有雇主覆盖的高收入家庭，仍可能因未被覆盖的配偶而损失部分或全部抵扣额。
- 忘记追踪不可抵扣的供款。 不可抵扣的部分仍会进入IRA，并且仍需在国税局8606表格中申报 — 跳过该表格会有在最终提取时对同一笔钱被双重征税的风险。
有用的信息
- 想知道自己是否可以直接向Roth IRA供款而不是传统IRA吗？Roth IRA供款限额计算器计算器 会根据其自身独立的收入递减规则检查Roth的资格。
- 做了不可抵扣的供款，正在考虑将其转换为Roth吗？后门罗斯计算器会应用按比例分摊规则，确定该次 转换中有多少实际上是免税的。
- 想预测传统IRA余额（无论是否可抵税）会如何随时间增长吗？退休金/401(k)储蓄计算器计算器可以 模拟定期供款带来的长期增长。