罗斯与传统IRA对比

比较罗斯与传统 IRA 的税后增长

传统 IRA 在提取时纳税；Roth IRA 则预先纳税，提取时免税 — 哪一种能给您留下更多钱，取决于您现在的税率是否高于退休时的税率。 输入您计划每年缴纳的金额、增长年数、预期回报率，以及您现在与退休时的税率，此计算器将比较这两种账户。

对于可用于储蓄的同样多的税前资金，传统 IRA 缴款会全额存入并以递延税方式增长，提取全部金额时需缴税。Roth IRA 缴款则在今天就已纳税 — 因此实际存入账户的只有该笔资金的 $(1 - \text{您当前的税率})$ — 但此后它将完全免税增长，提取时无需再缴税。

在深入研究这些数字之前，有一个值得了解的重要事实：如果您的税率从现在到退休都不曾改变，传统账户和 Roth 账户的税后结果将完全相同。 两者产生差异，仅仅是因为今天和退休时的税率通常不同 — 退休时税率较低有利于传统账户，税率较高则有利于 Roth 账户。

计算公式

$$\text{传统账户税后价值} = FV(\text{缴款}) \times (1 - \vA{\text{退休时税率}})$$ $$\text{Roth 账户税后价值} = FV(\text{缴款} \times (1 - \vB{\text{当前税率}}))$$

其中 $FV(\text{缴款})$ 是标准的年金终值公式，按您预期的回报率对一系列固定的年度缴款进行复利计算。

举例说明

每年缴款 6,000 美元，持续 30 年，年增长率为 7%，目前税率为 24%，但退休时仅为 22%：

1. 传统 IRA：全部每年 6,000 美元的税前总额将增长至约 566,765 美元，然后在提取时因缴税损失 22%，最终剩下 约 442,076 美元。
2. Roth IRA：每年实际只能缴纳 6,000 × (1 − 24%) = 4,560 美元，免税增长至 约 430,741 美元。
3. 在这种情况下，传统账户最终领先约 11,335 美元，因为退休时 22% 的税率低于今天缴纳的 24% 税率。

需要考虑的关键因素

• 预测您自己未来的税率确实存在不确定性，这正是这一决策的核心难点所在。 未来的税级、您未 来的收入水平，以及您退休后居住的地方（各州所得税不同），都是提前几十年无法确定的未知数 — 许多人会同时持有传统账户和罗斯账户来对冲这种不确定性，而不是把全部赌注押在一种预测上。
• 与传统账户不同，罗斯 IRA 在原账户所有人在世期间没有法定最低提取额要求。 这意味着如果 不需要使用，罗斯账户的资金可以无限期地继续免税增长，这对于遗产规划，或者单纯不想被迫按照 政府规定的时间表提取资金来说，都是一项有意义的优势 — 请参阅 RMD 计算器，了解传统账户的这 一强制提取时间表是如何运作的。
• 罗斯 IRA 的供款资格在超过一定收入水平后会完全取消，而传统 IRA 的供款则不会。 高收入者 可能完全没有资格直接向罗斯账户供款 — 罗斯 IRA 供款限额计算器专门检查这一资格，而后门罗斯 计算器则涵盖了高收入者可用的变通策略。
• 与传统 IRA 的资金不同，罗斯 IRA 的供款部分（不包括收益）通常可以随时提取而无需缴纳罚 金。 这种灵活性是一些储蓄者在本计算器所关注的纯税率数学之外，另外看重的一项真实优势 — 不过无论账户类型如何，通常都不建议提前动用退休储蓄。

常见错误

• 假设某一种账户类型普遍”更好”，而不去核实自己的税率假设。 正如示例所示，哪种账户更划算 完全取决于您当前的税率是高于还是低于预期的退休税率 — 并不存在适用于所有人的唯一正确答案。
• 忘记罗斯供款比传统账户中相同金额消耗更多实际到手工资。 由于罗斯供款是预先纳税的，向罗斯 账户缴纳 IRA 限额实际上会从您的工资中扣除比向传统账户缴纳相同限额更多的金额。
• 忽视直接罗斯供款的收入限制。 与传统 IRA 不同，罗斯供款在超过一定收入水平后会逐步取消 — 在假设罗斯供款是一个可行选项之前，请先检查资格。

实用小贴士

• 不确定自己是否有资格直接向罗斯账户供款？Roth IRA供款限额计算器 可根据您的收入和申 报状态检查您的供款限额。
• 收入太高无法直接供款？后门罗斯计算器 介绍了高收入者可用的后门罗斯策略。
• 已经有传统账户余额，正在考虑转换而不是进行新供款？罗斯转换计算器 比较了 那个不同的决定。