如何检查您的罗斯 IRA 供款资格
Roth IRA资格在国税局公布的收入门槛以上逐步取消，最终对高收入者完全消失。 输入您的经调整总收入和申报身份，此计算器将确定您今年实际可以供款多少——完整限额、减少的金额或完全没有。
这回答了与 罗斯与传统IRA对比计算器计算器不同的问题，该计算器假设完全供款能力，比较Roth与传统IRA的长期税后增长——它不检查您是否实际上有资格首先供款该金额。
公式
- 完整供款限额 = 基础限额，如果您50岁或以上，再加上追加限额。
- 逐步取消范围——因申报身份而异的经调整总收入范围。低于范围起点，您获得完整限额；等于或高于终点，您获得0美元。
- 在范围内，限额随收入增加按比例缩减，然后向上舍入到最接近的10美元——保证仍在范围内的任何人至少获得200美元的下限，这两条都是国税局真实的舍入规则，精确应用。
计算示例
160,000美元经调整总收入，以单身身份申报，50岁以下，默认7,500美元基础限额，单身/户主逐步取消范围为153,000美元至168,000美元：
- 由于160,000美元落在逐步取消范围内，限额按比例缩减：(168,000 − 160,000) ÷ (168,000 − 153,000) = 完整限额的53.3%。
- $7,500 × 53.3% = $4,000，已经是10美元的整数倍，因此无需取整。
- 由于$4,000远高于$200的下限，允许的供款保持在**$4,000**——完整$7,500限额的53%。
需要考虑的关键因素
- 用于逐步取消计算的经调整总收入，与普通的调整后总收入并不完全相同。 经调整总收入会把某 些扣除项（例如学生贷款利息或海外劳动收入免税额）加回到普通的调整后总收入中——大多数申报人 的经调整总收入与其调整后总收入非常接近，但对于有这些特定调整项的人来说，核对国税局的实际 定义很重要。
- 供款限额和收入逐步取消范围都会定期根据通货膨胀进行调整。 这里作为输入使用的两个数字通 常每年都会变化——在最终确定实际供款决定之前，请务必核实当前纳税年度国税局公布的实际数字， 而不要假设去年的数字仍然适用。
- 高于罗斯逐步取消范围，并不意味着享受税收优惠的退休储蓄就完全没有可能了。 传统 IRA 供 款（对供款本身没有收入限制，只对其可抵扣性有限制——参见 IRA 供款计算器）之后再进行罗斯转 换，是高收入者的常见策略，值得与这项资格检查一并研究。
- 如果一对已婚夫妇在当年同住，采用分开申报方式所面临的逐步取消范围会比任何其他申报身份都 窄得多。 这是国税局针对该申报身份特意设定的一条广为人知的严格规定——与共同申报或单身申 报相比，罗斯资格取消的速度之快很容易让人措手不及。
常见错误
- 假设每种申报身份的逐步取消范围都相同。 已婚共同申报的范围明显高于单身/户主，而已婚分开申报（如果您在该年内与配偶同住过）的范围则窄得多——检查您实际申报身份的范围，而不是您听说的别人的数字。
- 忘记”后门Roth”变通方法的存在。 高于逐步取消范围并不意味着Roth式税收待遇完全没有可能——传统IRA供款后进行转换是一种常见的（虽然更复杂的）替代方案，值得研究。
- 使用去年的AGI而不是今年的估算值。 由于资格基于当前纳税年度的收入，年中的加薪、奖金或重大生活变化可能会改变到年底时此计算器结果的哪个区间实际适用于您。
实用小贴士
- 有资格进行全额或部分罗斯供款？罗斯与传统IRA对比计算器 将其长期税后增长与传统 IRA 进行比较。
- 完全高于逐步取消范围？罗斯转换计算器 和后门罗斯策略是值得接下来研究的常见 变通方案。
- 想知道传统 IRA 自身的供款规则如何比较？IRA供款计算器 涵盖了其可抵扣性限 额，其运作方式与罗斯的收入逐步取消不同。