最低提取额（RMD）

你的最低提取额的计算方法

您的最低必需提取额（RMD）是美国国税局要求您在达到规定年龄后，每年从递延税退休账户中提取的最小金额。 输入您的年龄以及上一年 12 月 31 日的账户余额，此计算器将计算出所需的提取金额。

传统 IRA 和 401(k) 等账户允许缴款在数十年内免税递延增长，但这种递延并非无限期的 — 国税局最终会要求提取资金，以便对这笔钱征税。所需的提取金额刻意与您的预期剩余寿命挂钩：较年轻的退休人员每年提取的余额比例较小，而随着年龄增长，所需比例也会增加。

需要考虑的关键因素

• RMD 在提取当年即为应税收入，会计入您的其他普通收入 — 这可能使您进入更高的税级，或影响其他以收入为门槛的项目，例如医疗保险保费附加费（IRMAA）或您社会保障福利中应纳税的部分。
• 您的第一笔 RMD 有一个特殊的延后截止日期，但伴随着真实的权衡取舍。 您可以将首次 RMD 推迟到达到规定年龄后次年的 4 月 1 日提取，但这意味着当年需要提取两笔 RMD — 延后的那一笔加上当年的那一笔 — 这可能使您当年进入比分两年提取更高的税级。
• 多个 IRA 可以合并计算 RMD；多个 401(k) 通常不可以。 如果您拥有多个传统 IRA 账户，需要分别计算每个账户的 RMD，但可以从其中任何一个或多个账户的组合中提取合计总额。而多个 401(k) 计划则通常各自要求从该特定账户单独提取其 RMD — 请查阅您计划自身的规则，而不要假设 IRA 的合并规则同样适用。

值得了解的信息

合格慈善捐赠（QCD）可以满足 RMD 要求，且不计入应税收入。 对于符合条件的 IRA 账户所有人，通过 QCD 将部分或全部 RMD 直接捐赠给合格的慈善机构，可计入 RMD 要求，同时不计入应税收入 — 如果慈善捐赠已经是您计划的一部分，这是一种真实、经国税局认可的策略，值得了解，因为它与正常提取 RMD 后再单独捐赠税后所得有着实质性的不同。

计算公式

$$\text{RMD} = \frac{\vA{\text{账户余额（上一年 12 月 31 日）}}}{\vB{\text{您年龄对应的美国国税局分配期限}}}$$

分配期限来自美国国税局统一寿命表 — 这是一份固定的参照表，而不是一个计算值。较小的分配期限（用于较年长者）会使相同账户余额下的所需提取额更大。

举例说明

75 岁时账户余额为 50 万美元：

1. 75 岁对应的美国国税局分配期限为 24.6。
2. RMD：500,000 美元 ÷ 24.6 ≈ 20,325 美元。

在 73 岁时(目前任何人被要求开始领取RMD的最年轻年龄)，同样 50 万美元的余额只需提取约 18,868 美元（分配期限 26.5）— 随着分配期限的缩短，所需提取比例每年都在增加。