الحد الأدنى للتوزيع المطلوب (RMD)

كيف يتم حساب الحد الأدنى للتوزيع المطلوب الخاص بك

الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (RMD) هو أصغر مبلغ تطلب منك مصلحة الضرائب سحبه كل عام من حساب تقاعد مؤجل الضريبة بمجرد بلوغك العمر المطلوب. أدخل عمرك ورصيد حسابك اعتبارًا من 31 ديسمبر من السنة السابقة، ويجد هذا الحاسبة المبلغ المطلوب.

تسمح حسابات مثل IRA التقليدية و401(k) للمساهمات بالنمو مؤجلة الضريبة لعقود، لكن ذلك التأجيل ليس إلى أجل غير مسمى — تطلب مصلحة الضرائب في النهاية السحوبات حتى تتمكن من تحصيل الضريبة على الأموال. يرتبط المبلغ المطلوب عمدًا بعمرك المتوقع المتبقي: يسحب المتقاعدون الأصغر سنًا جزءًا أصغر من رصيدهم كل عام، بينما ينمو الجزء المطلوب كلما تقدمت في العمر.

عوامل رئيسية يجب مراعاتها

• يُعد الحد الأدنى المطلوب للتوزيع دخلاً خاضعًا للضريبة في سنة سحبه، يُضاف إلى دخلك العادي الآخر — يمكن أن يدفعك إلى شريحة ضريبية أعلى أو يؤثر على عتبات أخرى تعتمد على الدخل، مثل رسوم علاوة برنامج Medicare الإضافية (IRMAA) أو مقدار خضوع استحقاق الضمان الاجتماعي الخاص بك للضريبة.
• أول حد أدنى مطلوب للتوزيع لديك له موعد نهائي مؤجل خاص يأتي مع مقايضة حقيقية. يمكنك الانتظار حتى 1 أبريل من السنة التالية لبلوغك العمر المطلوب لأخذ أول حد أدنى مطلوب للتوزيع، لكن فعل ذلك يعني أخذ حدين أدنيين مطلوبين في نفس السنة التقويمية — المؤجل بالإضافة إلى حد السنة الحالية — ما قد يدفعك إلى شريحة ضريبية أعلى لتلك السنة مما كان سيحدث لو وُزِّعا على سنتين.
• يمكن تجميع عدة حسابات IRA لأغراض الحد الأدنى المطلوب للتوزيع؛ أما عدة حسابات 401(k) فعمومًا لا يمكن ذلك. إذا كنت تملك عدة حسابات IRA تقليدية، فإنك تحسب الحد الأدنى المطلوب للتوزيع لكل منها بشكل منفصل لكن يمكنك سحب الإجمالي المجمّع من أي واحد منها أو مزيج منها. أما خطط 401(k) المتعددة، بالمقابل، فتتطلب عمومًا كل منها سحب حدها الأدنى المطلوب الخاص من ذلك الحساب المحدد — تحقق من قواعد خطتك الخاصة بدلًا من افتراض انطباق قواعد تجميع IRA.

معلومة مفيدة

يمكن لتوزيع خيري مؤهل (QCD) أن يفي بالحد الأدنى المطلوب للتوزيع دون احتسابه كدخل خاضع للضريبة. بالنسبة لأصحاب IRA المؤهلين، فإن التبرع بجزء من الحد الأدنى المطلوب للتوزيع أو كله مباشرة لجهة خيرية مؤهلة عبر QCD يُحتسب ضمن متطلب الحد الأدنى المطلوب للتوزيع مع استبعاده من الدخل الخاضع للضريبة — استراتيجية حقيقية معترف بها من مصلحة الضرائب تستحق المعرفة إذا كان العطاء الخيري جزءًا بالفعل من خططك، لأنها تختلف اختلافًا ملموسًا عن سحب الحد الأدنى المطلوب للتوزيع بشكل عادي والتبرع بالعائدات بعد الضريبة بشكل منفصل.

الصيغة

$$\text{RMD} = \frac{\vA{\text{رصيد الحساب (31 ديسمبر من السنة السابقة)}}}{\vB{\text{فترة التوزيع الضريبية لعمرك}}}$$

تأتي فترة التوزيع من جدول مصلحة الضرائب الموحد للعمر المتوقع — جدول مرجعي ثابت، وليس حسابًا. تنتج فترة توزيع أصغر (تُستخدم في الأعمار الأكبر) سحبًا مطلوبًا أكبر لنفس رصيد الحساب.

مثال محلول

رصيد حساب قدره 500,000 دولار في سن 75:

1. فترة توزيع مصلحة الضرائب لسن 75 هي 24.6.
2. RMD: 500,000 دولار ÷ 24.6 ≈ 20,325 دولارًا.

في سن 73 — وهو أصغر سن يُطلب فيه من أي شخص حاليًا سحب الحد الأدنى من التوزيعات — سيتطلب نفس رصيد الـ 500,000 دولار سحب حوالي 18,868 دولارًا فقط (فترة توزيع 26.5) — ينمو الجزء المطلوب كل عام كلما تقلصت فترة التوزيع.