حد مساهمة Roth IRA

التحقق من أهليتك للمساهمة في Roth IRA

تتناقص أهلية Roth IRA تدريجيًا فوق عتبات الدخل التي تنشرها مصلحة الضرائب، وتختفي في النهاية تمامًا لأصحاب الدخل الأعلى. أدخل إجمالي دخلك المعدل المعدَّل وحالة التقديم، وستجد هذه الحاسبة مقدار ما يمكنك المساهمة به فعليًا هذا العام — الحد الكامل، أو مبلغ مخفض، أو لا شيء على الإطلاق.

يجيب هذا على سؤال مختلف عن حاسبة حاسبة روث مقابل IRA التقليدي، التي تقارن النمو طويل الأجل بعد الضريبة لحساب Roth مقابل IRA تقليدي بافتراض القدرة الكاملة على المساهمة — فهي لا تتحقق مما إذا كنت مؤهلاً فعليًا للمساهمة بهذا المبلغ في المقام الأول.

الصيغة

1. حد المساهمة الكامل = الحد الأساسي، بالإضافة إلى حد اللحاق إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر.
2. نطاق التخفيض التدريجي — نطاق من إجمالي الدخل المعدل المعدَّل يختلف حسب حالة التقديم. تحت بداية النطاق، تحصل على الحد الكامل؛ عند نهاية النطاق أو فوقها، تحصل على 0 دولار.
3. داخل النطاق، يتقلص الحد تناسبيًا مع ارتفاع الدخل، ثم يتم تقريبه للأعلى إلى أقرب 10 دولارات — مع ضمان حد أدنى قدره 200 دولار لأي شخص لا يزال ضمن النطاق، وكلاهما قاعدتان حقيقيتان للتقريب من مصلحة الضرائب، مطبقتان بدقة.

مثال محسوب

160,000 دولار من إجمالي الدخل المعدل المعدَّل، بتقديم كـ أعزب، أقل من 50 عامًا، مع الحد الأساسي الافتراضي 7,500 دولار ونطاق التخفيض التدريجي للأعزب/رب الأسرة من 153,000 دولار إلى 168,000 دولار:

1. نظرًا لأن 160,000 دولار تقع ضمن نطاق التخفيض التدريجي، يتقلص الحد تناسبيًا: (168,000 − 160,000) ÷ (168,000 − 153,000) = 53.3% من الحد الكامل.
2. 7,500 دولار × 53.3% = 4,000 دولار، وهو بالفعل من مضاعفات 10 دولارات، لذا لا حاجة للتقريب.
3. نظرًا لأن 4,000 دولارًا أعلى بكثير من الحد الأدنى البالغ 200 دولار، تبقى المساهمة المسموح بها عند 4,000 دولارًا — 53% من الحد الكامل البالغ 7,500 دولار.

عوامل رئيسية يجب مراعاتها

• إجمالي الدخل المعدل المعدَّل المستخدم لهذا التخفيض التدريجي ليس مطابقًا لإجمالي الدخل المعدل البسيط. يضيف إجمالي الدخل المعدل المعدَّل بعض الخصومات (مثل فائدة قرض الطالب أو استبعادات الدخل الأجنبي المكتسب) إلى إجمالي الدخل المعدل العادي — يتطابق إجمالي الدخل المعدل المعدَّل لمعظم مقدمي الإقرارات عن كثب مع إجمالي دخلهم المعدل، لكن التحقق من التعريف الفعلي لمصلحة الضرائب مهم لأي شخص لديه هذه التعديلات المحددة.
• تُعدَّل حدود المساهمة ونطاقات التخفيض التدريجي للدخل بشكل دوري حسب التضخم. يتغيّر كلا الرقمين المستخدمين كمدخلات هنا عادةً من سنة لأخرى — تحقق دائمًا من الأرقام الفعلية المنشورة من مصلحة الضرائب للسنة الضريبية الحالية قبل إنهاء قرار مساهمة حقيقي، بدلًا من افتراض أن أرقام السنة الماضية لا تزال سارية.
• كونك فوق نطاق التخفيض التدريجي لـ Roth لا يعني استبعاد المدخرات التقاعدية ذات المزايا الضريبية تمامًا. مساهمة IRA تقليدي (التي ليس لها حد دخل على المساهمة نفسها، بل فقط على قابليتها للخصم — راجع حاسبة مساهمة IRA) متبوعة بتحويل Roth استراتيجية شائعة لأصحاب الدخل المرتفع، تستحق البحث إلى جانب فحص الأهلية هذا.
• يواجه الزوجان اللذان يقدمان إقرارًا منفصلاً نطاق تخفيض تدريجي أضيق بشكل كبير من أي حالة تقديم أخرى، إذا عاشا معًا خلال العام. هذه قاعدة معروفة من مصلحة الضرائب صارمة عمدًا لحالة التقديم هذه تحديدًا — من السهل أن تُفاجَأ بمدى سرعة تناقص أهلية Roth مقارنة بالتقديم المشترك أو كأعزب.

الأخطاء الشائعة

• افتراض أن نطاق التخفيض التدريجي هو نفسه لكل حالة تقديم. لدى المتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا نطاق أعلى بشكل ملحوظ من الأعزب/رب الأسرة، ولدى المتزوجين الذين يقدمون إقرارًا منفصلاً (إذا عشت مع زوجك/زوجتك خلال العام) نطاق أضيق بكثير — تحقق من النطاق لحالة تقديمك الفعلية، وليس رقمًا سمعته لشخص آخر.
• نسيان أن حل “الباب الخلفي لـ Roth” موجود. كونك فوق نطاق التخفيض التدريجي لا يعني أن المعاملة الضريبية على غرار Roth مستبعدة تمامًا — تعد المساهمة في IRA تقليدي متبوعة بتحويل بديلاً شائعًا (وإن كان أكثر تفصيلاً) يستحق البحث.
• استخدام إجمالي الدخل المعدل للعام الماضي بدلاً من تقدير هذا العام. نظرًا لأن الأهلية تعتمد على دخل السنة الضريبية الحالية، يمكن لزيادة الراتب أو المكافأة أو التغيير الكبير في الحياة في منتصف العام أن يغير النطاق الذي ينطبق عليك فعليًا من نتيجة هذه الحاسبة بحلول نهاية العام.

معلومات مفيدة

• مؤهل لمساهمة كاملة أو جزئية في Roth؟ حاسبة روث مقابل IRA التقليدي يقارن نموه طويل الأجل بعد الضريبة مقابل IRA تقليدي.
• فوق نطاق التخفيض التدريجي تمامًا؟ حاسبة تحويل Roth واستراتيجية Backdoor Roth حلان بديلان شائعان يستحقان البحث بعد ذلك.
• تتساءل كيف تقارن قواعد المساهمة الخاصة بـ IRA التقليدي؟ حاسبة مساهمة IRA يغطي حدود قابليته للخصم، التي تعمل بشكل مختلف عن التخفيض التدريجي للدخل في Roth.