所得税計算機

この計算機の仕組み

連邦所得税は、申告ステータスに応じた限界税率区分を課税所得(総収入から標準控除または項目別控除を差し引いたもの)に適用して計算されます。 年間総収入、申告ステータス、そして項目別控除があれば入力すると、この計算機は課税所得、税額、実効税率、税引き後所得を見積もります。

これはPaycheck / Salary Calculatorとは異なります。給与計算機はFICA給与税を含めて「1回の給料で銀行口座にいくら入るか」に答えます。この計算機は「年間でIRSにいくら支払うことになるか」に答えます — これは税務計画やシナリオの比較(昇給、新しい控除、申告ステータスの変更)にとって重要な数値です。

配偶者と合算申告しますか？ 「配偶者と合算申告しますか？」を開き、配偶者の総収入を別途入力してください — 1つの世帯申告書に合算されてまとめて課税されます。これは実際の合算申告の仕組み通りであり、先に自分で2つの所得を合計する必要はありません。

これがカバーしていないもの: これは所得と控除のみから連邦税の総額を見積もるものであり — 児童税額控除や勤労所得税額控除のような税額控除は適用されていません。これらはあなたが実際に支払う金額をさらに減らすことができます。控除の規則や金額は特有であり時間とともに変化するため、この計算機はそれらを推測しません — あなたの状況に適用される可能性のある控除については、現在のIRSの説明書または税理士を確認してください。

計算式

$$\text{課税所得} = \vA{\text{総収入}} - \vB{\text{控除}}$$

ここで$\vB{\text{控除}}$は標準控除と項目別控除のうち大きい方です — 実際にどちらがより税負担を減らすかを使用し、実際の申告書の提出方法と一致させています:

連邦税は限界税率区分方式を使用します: 課税所得の各部分は、あなたの所得全体が最高税率で課税されるのではなく、それぞれの税率区分自身のレートで課税されます。あなたの実効税率(総税額を総収入で割ったもの)は、各しきい値を超えた所得部分のみがそのしきい値の税率で課税されるため、限界税率(次に稼ぐ1ドルに対する税率)より常に低くなります。

計算例

総収入$\vA{85{,}000}$ドルの独身申告者が、標準控除を使用する場合:

1. 課税所得: $\vA{85{,}000} - \vB{16{,}100} = 68{,}900$ドル。
2. 税額(限界税率区分): $1{,}192.50 + 4{,}386.00 + 4{,}493.50 = 10{,}072$ドル。
3. 実効税率: $10{,}072 \div \vA{85{,}000} = 11.8\%$。
4. 税引き後所得: $\vA{85{,}000} - 10{,}072 = 74{,}928$ドル。

この人の限界税率は22%(最後に稼いだ1ドルに対する税率)ですが、実効税率は約11.8%にすぎません。

よくある間違い

• 限界税率と実効税率を混同する。 「22%の税率区分」は、所得全体の22%が税金になるという意味ではありません — その税率区分に該当する所得部分のみが22%で課税されます。実効税率(総税額÷総所得)はほぼ常にそれより低くなります。
• 州所得税を完全に忘れる。 この計算機は設計上連邦税のみです(州税率は正直に見積もるには変動が大きすぎます) — 実際の手取り所得は、まったく州所得税のない9つの州を含め、お住まいの州独自の税率にも左右されます。
• 誤った申告ステータスを使用する。 夫婦合算申告、夫婦個別申告、世帯主はそれぞれ異なる税率区分のしきい値と標準控除を使用します — 誤ったものを選ぶと結果が大きく変わることがあります。