Bonusbelasting

Berekeningen Vergelijken

Downloads

Bevat je invoer en resultaten voor deze berekening, plus alle extra berekeningen die je hebt vergeleken.

Goed om te Weten

Dit schat de federale INHOUDING met de IRS-percentagemethode voor aanvullend loon, niet je uiteindelijke belastingplicht -- de belasting die daadwerkelijk verschuldigd is over een bonus hangt af van je totale inkomen voor het jaar en wordt verrekend bij het indienen van je aangifte. Dit omvat geen staats- of lokale belasting.

Disclaimer

Deze calculator biedt schattingen alleen voor informatieve doeleinden en vormt geen financieel, medisch, juridisch, of fiscaal advies. Sommige cijfers, drempelwaarden en andere details die in deze calculator en de bijbehorende beschrijvingen worden gebruikt, kunnen specifiek zijn voor de Verenigde Staten. Raadpleeg altijd een gekwalificeerde professional over jouw specifieke situatie.

Hoe inhouding op een bonus werkt

Een bonus is een “aanvullend loon” volgens de IRS-regels, en de meeste werkgevers houden de federale belasting erop in tegen een vast tarief van 22% in plaats van de progressieve schijven van je reguliere loon — oplopend tot een verplichte 37% op het deel van je bonussen dit jaar boven $1.000.000. Voer je bonusbedrag in, en deze rekenmachine past dat vaste inhoudingspercentage toe naast de standaard FICA-loonbelastingen (Social Security en Medicare) om je netto bonus na inhouding te schatten.

Dit verschilt van de Loonstrook / Salaris Calculator-rekenmachine, die het nettoloon schat op basis van regulier salaris met de progressieve federale belastingschijven — een bonus wordt ingehouden volgens een compleet andere set regels. Als je je inhouding voor de rest van het jaar aanpast met het oog op een aankomende bonus, kan de W-4 / Loonstrook Inhouding Calculator-rekenmachine je helpen dat te plannen.

Belangrijke factoren om te overwegen

Niet elke werkgever gebruikt de vaste-percentagemethode waarvan deze rekenmachine uitgaat. De IRS staat ook een “geaggregeerde methode” toe, waarbij een bonus die samen met een regulier loon wordt uitbetaald, wordt gecombineerd met dat reguliere loon en als één bedrag wordt ingehouden volgens de standaard inhoudingstabellen, in plaats van het vaste tarief van 22%/37% voor aanvullend loon. De geaggregeerde methode kan aanzienlijk meer of minder inhouden dan het vaste tarief, afhankelijk van je reguliere inkomensniveau — als de inhouding op je bonus niet overeenkomt met deze rekenmachine, gebruikt je werkgever mogelijk in plaats daarvan de geaggregeerde methode.
Dit is inhouding, niet je definitieve belastingaanslag. Welke methode je werkgever ook gebruikt, het is slechts een voorschot dat namens jou wordt geïnd — de belasting die je daadwerkelijk over de bonus verschuldigd bent, wordt bepaald door je totale inkomen van het jaar bij het indienen van je aangifte, en elk verschil tussen wat is ingehouden en wat je daadwerkelijk verschuldigd bent, wordt dan terugbetaald of alsnog betaald.
Staats- en lokale inhouding staan los van deze uitsluitend federale schatting. Veel Amerikaanse staten passen hun eigen regels voor inhouding op aanvullend loon toe bovenop het hier getoonde federale bedrag, wat je werkelijke netto bonus verder zou verlagen.
De drempel van $1.000.000 volgt je cumulatieve aanvullende lonen voor het hele kalenderjaar, niet alleen deze ene bonus. Als je dit jaar al andere bonussen, commissies of vergelijkbare aanvullende betalingen hebt ontvangen, tellen die bedragen mee voor de drempel — een bonus van $200.000 wordt volledig tegen 22% ingehouden als deze op zichzelf staat, maar diezelfde bonus, uitbetaald nadat je dit jaar al $900.000 aan aanvullend loon hebt ontvangen, zou in plaats daarvan $100.000 daarvan tegen het verplichte tarief van 37% ingehouden zien.

Je resultaten interpreteren

De hier ingehouden 22% (of 37%) is een vast tarief dat alleen op de bonus zelf wordt toegepast — het is niet noodzakelijk het belastingtarief dat je uiteindelijk echt over dat geld betaalt zodra het inkomen van je hele jaar wordt opgeteld. Welke kant het op gaat, hangt af van je marginale belastingtarief:

Als je marginale belastingtarief lager is dan 22%, heeft de vaste inhouding waarschijnlijk meer ingehouden dan de bonus daadwerkelijk verschuldigd is, en zie je het verschil terugkomen als onderdeel van je teruggave (of een kleiner te betalen bedrag) wanneer je aangifte doet.
Als je marginale belastingtarief hoger is dan 22% — gebruikelijk voor hogere inkomens, of voor iedereen wiens bonus zelf het inkomen naar een hogere schijf duwt — was de vaste inhouding waarschijnlijk niet genoeg, en kun je extra belasting over de bonus verschuldigd zijn bij het indienen van je aangifte, ook al is er correct ingehouden volgens de eigen regels van de IRS.

Hoe dan ook, de netto bonus die deze rekenmachine toont, is wat vandaag daadwerkelijk op je bankrekening terechtkomt — beschouw de werkelijke kosten of het voordeel van de bonus bij de belastingaangifte als een aparte, latere afrekening, niet als iets dat dit ene loon al regelt.

Veelgemaakte fouten

Aannemen dat de hier getoonde netto bonus het laatste woord is over wat je verschuldigd bent. Het is een nauwkeurige schatting van wat je werkgever vandaag inhoudt, geen voorproefje van je totale belastingverplichting voor het jaar — zie “Je resultaten interpreteren” hierboven.
Vergeten dat FICA-belastingen ook een bonus verlagen. Het is gemakkelijk om je alleen op de federale inhouding van 22%/37% te richten en te vergeten dat Social Security en Medicare ook van een bonus worden ingehouden, net als van elk ander loon.
Geen rekening houden met ander aanvullend loon dat dit jaar al is uitbetaald bij het schatten of het tarief van 37% van toepassing is — de drempel is cumulatief over het kalenderjaar, niet per bonus (zie Belangrijke factoren hierboven).
Aannemen dat je werkgever de vaste-percentagemethode moet gebruiken. De IRS staat beide methoden toe, en de keuze is aan de werkgever, niet aan jou — als je loonstrook een andere inhouding toont dan deze rekenmachine schat, is dat de meest waarschijnlijke verklaring, geen fout.

De formule

\vB{\text{Federale Inhouding}} = \vA{\text{Bonus}} \times 22\%\ \text{(37\% op elk bedrag boven \$1M aan cumulatieve bonussen dit jaar)}

\vC{\text{FICA-belasting}} = \text{Social Security (6,2\%, tot het loongrensbedrag)} + \text{Medicare (1,45\%, plus 0,9\% boven \$200k)}

\text{Netto Bonus} = \vA{\text{Bonus}} - \vB{\text{Federale Inhouding}} - \vC{\text{FICA-belasting}}

Uitgewerkt voorbeeld

Een bonus van $10.000, met $0 aan eerdere bonussen en $50.000 aan regulier loon dat dit jaar al is uitbetaald:

Federale Inhouding: $\vA{10{,}000} \times 22\% = \vB{2{,}200}$ .
Social Security: $10{,}000 \times 6,2\% = 620$ (ruim onder het jaarlijkse loongrensbedrag).
Medicare: $10{,}000 \times 1,45\% = 145$ .
Totale inhouding: $2{,}200 + 620 + 145 = 2{,}965$ , wat een netto bonus van $7.035 overlaat.

Goed om te weten

Als de inhouding op je bonus te laag blijkt te zijn in verhouding tot je totale belastingverplichting voor het jaar, loop je mogelijk het risico op een IRS-boete voor onvoldoende betaling, niet alleen een hogere rekening bij de belastingaangifte. De IRS verwacht doorgaans dat je gedurende het jaar minstens 90% betaalt van wat je voor het jaar verschuldigd bent (of 100-110% van de belasting van vorig jaar, wat lager is) via inhouding of geschatte betalingen — als een grote bonus je effectieve belastingtarief ver boven de vaste 22% duwt die erop is ingehouden, en de inhouding op je reguliere loon het verschil niet goedmaakt, kun je uiteindelijk een boete voor onvoldoende betaling verschuldigd zijn bovenop de extra belasting zelf. Als je een grote bonus verwacht en je inkomen je ruim boven de schijf van 22% plaatst, overweeg dan om je Formulier W-4 voor de rest van het jaar aan te passen (de

W-4 / Loonstrook Inhouding Calculator

-rekenmachine kan daarbij helpen) of een geschatte belastingbetaling te doen om het verschil te overbruggen, in plaats van te wachten tot je het bij de aangifte ontdekt.

Bron: IRS Publication 15: Aanvullend Loon. Bron: IRS Tax Topic 751: Inhoudingspercentages Social Security en Medicare.

Veelgestelde Vragen

Waarom wordt mijn bonus tegen een vast tarief belast in plaats van mijn normale belastingschijf?

De IRS classificeert een bonus als "aanvullend loon", en de meeste werkgevers houden de federale belasting erop in met de vaste "percentagemethode" van 22% in plaats van de progressieve schijven die voor regulier loon worden gebruikt. Dit is een INHOUDINGSpercentage, niet noodzakelijk je uiteindelijke belastingtarief -- je werkelijke belastingverplichting voor het jaar wordt berekend over je totale inkomen bij het indienen van je aangifte, en elk verschil wordt dan terugbetaald of alsnog betaald.

Waarom zou een bonus tegen 37% in plaats van 22% worden ingehouden?

De IRS vereist een verplicht vast inhoudingspercentage van 37% op het deel van je cumulatieve aanvullende lonen (bonussen, commissies en vergelijkbare betalingen) voor het kalenderjaar dat boven $1.000.000 uitkomt. Onder die drempel geldt het standaardtarief van 22%.

Hoe verschilt dit van de Loonstrookrekenmachine?

De Loonstrookrekenmachine schat het nettoloon op basis van regulier salaris met de progressieve federale belastingschijven. Een bonus wordt anders ingehouden -- tegen een vast percentage volgens de IRS-regels voor aanvullend loon -- en dat is precies de berekening die deze rekenmachine in plaats daarvan uitvoert.

Waarom komt de werkelijke inhouding op mijn bonus niet overeen met deze rekenmachine?

Je werkgever gebruikt mogelijk de "geaggregeerde methode" in plaats van de vaste-percentagemethode -- waarbij je bonus wordt gecombineerd met een regulier loon en als één bedrag wordt ingehouden volgens de standaard inhoudingstabellen, wat kan resulteren in een aanzienlijk andere inhouding dan het vaste tarief van 22%/37% waarvan deze rekenmachine uitgaat.

Is de staatsbelasting op mijn bonus hierin opgenomen?

Nee -- dit is een uitsluitend federale schatting. Veel Amerikaanse staten passen hun eigen regels voor inhouding op aanvullend loon toe bovenop het federale bedrag, wat je werkelijke netto bonus verder zou verlagen.

Ben ik later meer belasting over mijn bonus verschuldigd, of zou ik een deel van de inhouding kunnen terugkrijgen?

Dat hangt af van je marginale belastingtarief. Als je hoogste belastingschijf lager is dan 22%, heeft de vaste inhouding waarschijnlijk meer ingehouden dan de bonus daadwerkelijk verschuldigd is, en zie je het verschil terugkomen als onderdeel van je teruggave (of een kleiner te betalen bedrag) wanneer je aangifte doet. Als je marginale tarief hoger is dan 22%, was de vaste inhouding waarschijnlijk niet genoeg, en kun je extra belasting over de bonus verschuldigd zijn bij het indienen van je aangifte.

Houdt deze rekenmachine rekening met 401(k)-bijdragen of andere inhoudingen op mijn bonus?

Nee -- deze rekenmachine schat alleen de inhouding van federale inkomstenbelasting en FICA. Veel werkgevers houden van een bonuscheque ook een 401(k)-bijdrage in (volgens de keuze van je plan), ziektekostenverzekeringspremies of andere reguliere loonstrookinhoudingen, wat het bedrag dat je daadwerkelijk ontvangt verder zou verlagen dan hier getoond.

Welke andere soorten betalingen tellen als "bonus" onder deze inhoudingsregels?

De IRS-regels voor aanvullend loon gelden voor veel meer dan jaareindebonussen -- commissies, overuren die apart van het reguliere loon worden uitbetaald, ontslagvergoedingen, prijzen en achterstallig loon worden allemaal behandeld als aanvullend loon dat onderworpen is aan dezelfde vaste inhouding van 22%/37% die deze rekenmachine schat.