Selvstendig Næringsskatt

Anbefalinger

Dette kommer i tillegg til føderal inntektsskatt, ikke i stedet for den — se Inntektsskatt-kalkulator for din inntektsskatteforpliktelse.
Mange selvstendig næringsdrivende setter til side en kombinert prosentandel for begge skatter gjennom året i stedet for å bli overrasket ved innleveringstidspunktet.
Se hvordan dette påvirker din nettolønn-sammenligning med en tradisjonell lønnsslipp med Lønnsslipp / Lønnskalkulator.

Sammenlign Beregninger

Nedlastinger

Inkluderer dine inndata og resultater for denne beregningen, pluss eventuelle ytterligere beregninger du har sammenlignet.

Greit Å Vite

Dette bruker standard 92,35 % nettoinntektsfaktor og den kombinerte 15,3 % trygd pluss Medicare-satsen, men trygdegrunnlaget endres årlig — sjekk gjeldende IRS-tall i stedet for å stole på denne kalkulatorens egen standardverdi. Den inkluderer heller ikke den ekstra 0,9 % Medicare-tilleggsavgiften som gjelder over visse inntektsgrenser, eller eventuelle delstatlige selvstendig næringsskatt-ekvivalenter.

Ansvarsfraskrivelse

Denne kalkulatoren gir estimater kun til informasjonsformål og utgjør ikke finansiell, medisinsk, juridisk, eller skatterådgivning. Enkelte tall, terskler, og andre detaljer brukt i denne kalkulatoren og dens beskrivelser kan være spesifikke for USA. Rådfør deg alltid med en kvalifisert fagperson om din spesifikke situasjon.

Slik Beregnes Selvstendig Næringsskatt

Selvstendig næringsskatt er den selvstendige versjonen av sosial sikkerhet- og Medicare-skattene som en tradisjonell lønnsslipp allerede holder tilbake automatisk. En tradisjonell arbeidsgiver deler disse lønnsskattene med den ansatte; en selvstendig næringsdrivende betaler effektivt begge halvdelene selv. Skriv inn din netto selvstendige næringsinntekt, og denne kalkulatoren finner din totale sosial sikkerhet- og Medicare-skatteforpliktelse.

Dette er atskilt fra føderal inntektsskatt — se Inntektsskatt-kalkulator for det. Begge gjelder for selvstendig næringsinntekt, i tillegg til hverandre, ikke i stedet for hverandre.

Formelen

\text{Nettoinntekt for SN} = \text{Netto Selvstendig Næringsinntekt} \times 92.35\%

\text{Sosial Sikkerhet-del} = \min(\text{Nettoinntekt for SN}, \text{Trygdegrunnlag}) \times 12.4\%

\text{Medicare-del} = \text{Nettoinntekt for SN} \times 2.9\%

92,35 %-faktoren gjenspeiler omtrent hvordan en tradisjonell ansatts lønnsskatt beregnes på lønn som allerede utelukker arbeidsgiverens egen matchende andel. Sosial sikkerhet-delen har et tak ved et årlig trygdegrunnlag (justert årlig av IRS); Medicare-delen har ikke noe tak.

Regneeksempel

80 000 $ i netto selvstendig næringsinntekt, med et trygdegrunnlag for sosial sikkerhet på 176 100 $:

Nettoinntekt for SN: $80,000 \times 92.35\% = 73,880$ .
Sosial sikkerhet-del: $73,880 \times 12.4\% = 9,161.12$ (under trygdegrunnlaget, så hele beløpet beskattes).
Medicare-del: $73,880 \times 2.9\% = 2,142.52$ .
Total selvstendig næringsskatt: $9,161.12 + 2,142.52 = 11,303.64$ .
Halvparten av dette, omtrent 5 651,82 $, er fradragsberettiget fra inntektsskatt som en over-streken justering.

Viktige Faktorer å Vurdere

Selvstendig næringsskatt og kvartalsvis beregnet skatt er tett forbundne forpliktelser for de fleste selvstendig næringsdrivende. Siden selvstendig næringsinntekt ikke har noen arbeidsgiver som automatisk holder tilbake skatt gjennom året, må de fleste selvstendig næringsdrivende betale kvartalsvise beregnede innbetalinger som dekker både selvstendig næringsskatt og inntektsskatt — se Kalkulatoren for Kvartalsvis Beregnet Skatt for hvordan de betalingene beregnes og tidfestes.
Tilleggs-Medicare-skatten gjelder for høytlønnede i tillegg til den ordinære 2,9%-Medicare-delen. En ekstra 0,9% Medicare-tilleggsavgift gjelder for selvstendig næringsinntekt (og lønnsinntekt) over visse terskler som varierer etter innleveringsstatus — denne kalkulatorens Medicare-tall dekker standardsatsen, så en høytlønnets faktiske Medicare-forpliktelse kan være noe høyere enn vist her.
Forretningsutgifter reduserer netto selvstendig næringsinntekt før denne skatten i det hele tatt beregnes. Selvstendig næringsskatt er basert på NETTO inntekt (etter fradrag av legitime forretningsutgifter), ikke bruttoomsetning — å føre grundige oppføringer over fradragsberettigede forretningsutgifter senker direkte både selvstendig næringsskatt og inntektsskatt.
Begge halvdelene av selvstendig næringsskatt gjenspeiler det en tradisjonell arbeidsgiver og ansatt hver ville betalt separat. Å forstå at en selvstendig næringsdrivende effektivt betaler både «ansatt»- og «arbeidsgiver»-andelen av trygde- og Medicare-skatt hjelper med å forklare hvorfor totalsatsen (15,3% kombinert, før 92,35%-justeringen) ser høyere ut enn det som vises på en typisk ansatts egen lønnsslipp.

Vanlige Feil

Å glemme at dette finnes i tillegg til inntektsskatt. Selvstendig næringsskatt og inntektsskatt er to separate forpliktelser — noen som er nye til selvstendig næringsvirksomhet kan lett undervurdere sin totale skatteregning ved å bare planlegge for én av dem.
Å anta at den sosiale sikkerhet-grensen også gjelder for Medicare. Bare den sosiale sikkerhet-delen har et årlig trygdegrunnlagstak — Medicare-delen gjelder for hver dollar av nettoinntekt, uten tak (og en ekstra avgift over visse høye inntektsgrenser, ikke modellert her).
Å overse halv-fradraget. Halvparten av den selvstendige næringsskatten er fradragsberettiget fra inntektsskatt — å overse dette fradraget betyr å overvurdere skattepliktig inntekt og betale mer inntektsskatt enn nødvendig.

Nyttig å Vite

Trenger du å finne ut hva du faktisk skal sende til skatteetaten hvert kvartal? Kvartalsvis Beregnet Skattekalkulator kombinerer denne kalkulatorens selvstendige næringsskatt med din inntektsskatteforpliktelse til en reell kvartalsvis betalingsplan.
Setter du prisene dine som frilanser eller kontraktør? Frilans Timepris-kalkulator hjelper deg å prise arbeidet ditt slik at selvstendig næringsskatt og andre kostnader allerede er dekket.
Sporer du kjørte kilometer som en fradragsberettiget forretningsutgift? Kjørelengde-Fradrag-kalkulator gjør forretningskilometrene dine om til et fradrag som senker nettoinntekten denne kalkulatoren beskatter.

Kilde: IRS — Selvstendig Næringsskatt (Sosial Sikkerhet og Medicare Skatter).

Ofte Stilte Spørsmål

Hvordan skiller dette seg fra Inntektsskattekalkulatoren?

Selvstendig næringsskatt og føderal inntektsskatt er to separate forpliktelser som begge gjelder for selvstendig næringsinntekt. Denne kalkulatoren dekker bare sosial sikkerhet- og Medicare-delen — se Inntektsskattekalkulatoren for din separate føderale inntektsskatteforpliktelse.

Hvorfor beskattes bare 92,35 % av inntektene mine?

Denne faktoren gjenspeiler omtrent hvordan en tradisjonell ansatts lønnsskatt beregnes på lønn som allerede utelukker arbeidsgiverens egen matchende andel — siden en selvstendig næringsdrivende effektivt betaler både arbeidstaker- og arbeidsgiverandelen selv.

Er noe av dette fradragsberettiget?

Ja — halvparten av din totale selvstendige næringsskatt er fradragsberettiget fra inntektsskatten din som en over-streken justering. Det reduserer skattepliktig inntekt for inntektsskatteformål, men reduserer ikke selve den selvstendige næringsskatten.