Podatek od Samozatrudnienia

Jak Obliczany Jest Podatek od Samozatrudnienia

Podatek od samozatrudnienia to wersja podatków ubezpieczenia społecznego i Medicare dla osób samozatrudnionych, które tradycyjna wypłata już automatycznie potrąca. Tradycyjny pracodawca dzieli te podatki od wynagrodzeń z pracownikiem; osoba samozatrudniona efektywnie płaci obie połowy sama. Wpisz swój dochód netto z samozatrudnienia, a ten kalkulator znajdzie twoje łączne zobowiązanie podatkowe z tytułu ubezpieczenia społecznego i Medicare.

Jest to oddzielne od federalnego podatku dochodowego — zobacz Kalkulator podatku dochodowego, aby się o tym dowiedzieć. Oba dotyczą dochodu z samozatrudnienia, jeden oprócz drugiego, a nie zamiast siebie.

Wzór

$$\text{Dochód Netto dla SZ} = \text{Dochód Netto z Samozatrudnienia} \times 92.35\%$$ $$\text{Część Ubezpieczenia Społecznego} = \min(\text{Dochód Netto dla SZ}, \text{Podstawa Wynagrodzenia}) \times 12.4\%$$ $$\text{Część Medicare} = \text{Dochód Netto dla SZ} \times 2.9\%$$

Współczynnik 92,35% z grubsza odzwierciedla, jak oblicza się podatek od wynagrodzeń tradycyjnego pracownika od wynagrodzeń, które już wykluczają odpowiadający udział pracodawcy. Część ubezpieczenia społecznego ma pułap przy rocznej podstawie wynagrodzenia (corocznie korygowanej przez IRS); część Medicare nie ma pułapu.

Rozwiązany Przykład

80 000 $ dochodu netto z samozatrudnienia, z podstawą wynagrodzenia ubezpieczenia społecznego 176 100 $:

1. Dochód netto dla SZ: $80,000 \times 92.35\% = 73,880$.
2. Część ubezpieczenia społecznego: $73,880 \times 12.4\% = 9,161.12$ (poniżej podstawy wynagrodzenia, więc cała kwota jest opodatkowana).
3. Część Medicare: $73,880 \times 2.9\% = 2,142.52$.
4. Łączny podatek od samozatrudnienia: $9,161.12 + 2,142.52 = 11,303.64$.
5. Połowa z tego, około 5651,82 $, jest odliczalna od podatku dochodowego jako korekta powyżej linii.

Kluczowe Czynniki Do Rozważenia

• Podatek od samozatrudnienia i kwartalne szacowane płatności podatkowe to ściśle powiązane obowiązki dla większości osób samozatrudnionych. Ponieważ dochód z samozatrudnienia nie ma pracodawcy automatycznie potrącającego podatek przez cały rok, większość osób samozatrudnionych musi dokonywać kwartalnych szacowanych płatności obejmujących zarówno podatek od samozatrudnienia, jak i podatek dochodowy — zobacz Kalkulator Kwartalnego Szacowanego Podatku, aby dowiedzieć się, jak te płatności są obliczane i planowane.
• Dodatkowy podatek Medicare dotyczy osób o wysokich dochodach, oprócz standardowej części Medicare wynoszącej 2,9%. Dodatkowy podatek Medicare w wysokości 0,9% dotyczy dochodu z samozatrudnienia (i wynagrodzenia) powyżej pewnych progów, które różnią się w zależności od statusu rozliczenia — wartość Medicare w tym kalkulatorze obejmuje standardową stawkę, więc rzeczywiste zobowiązanie Medicare osoby o wysokich dochodach może być nieco wyższe niż tutaj pokazane.
• Wydatki firmowe zmniejszają dochód netto z samozatrudnienia, zanim ten podatek zostanie w ogóle obliczony. Podatek od samozatrudnienia opiera się na dochodzie NETTO (po odliczeniu uzasadnionych wydatków firmowych), a nie na przychodzie brutto — prowadzenie dokładnej dokumentacji odliczalnych wydatków firmowych bezpośrednio obniża zarówno podatek od samozatrudnienia, jak i podatek dochodowy.
• Obie połowy podatku od samozatrudnienia odzwierciedlają to, co tradycyjny pracodawca i pracownik płaciliby osobno. Zrozumienie, że osoba samozatrudniona efektywnie płaci zarówno udział „pracownika”, jak i „pracodawcy” w podatku na Ubezpieczenie Społeczne i Medicare, pomaga wyjaśnić, dlaczego łączna stawka (15,3% razem, przed korektą 92,35%) wygląda wyżej niż to, co widnieje na typowym odcinku wypłaty pracownika.

Częste Błędy

• Zapominanie, że to istnieje oprócz podatku dochodowego. Podatek od samozatrudnienia i podatek dochodowy to dwa oddzielne zobowiązania — ktoś nowy w samozatrudnieniu może łatwo nie doszacować swojego łącznego rachunku podatkowego, planując tylko dla jednego z nich.
• Zakładanie, że limit ubezpieczenia społecznego dotyczy też Medicare. Tylko część ubezpieczenia społecznego ma roczny pułap podstawy wynagrodzenia — część Medicare dotyczy każdego dolara dochodu netto, bez limitu (i dodatkowej dopłaty powyżej pewnych wysokich progów dochodowych, nie modelowanej tutaj).
• Pomijanie połowicznego odliczenia. Połowa podatku od samozatrudnienia jest odliczalna od podatku dochodowego — pominięcie tego odliczenia oznacza zawyżenie dochodu podlegającego opodatkowaniu i płacenie wyższego podatku dochodowego niż konieczne.

Warto Wiedzieć

• Musisz ustalić, co faktycznie należy przekazać urzędowi skarbowemu każdego kwartału? Kalkulator Kwartalnego Szacowanego Podatku łączy podatek od samozatrudnienia z tego kalkulatora z twoim zobowiązaniem z tytułu podatku dochodowego w rzeczywisty kwartalny harmonogram płatności.
• Ustalasz swoje stawki jako freelancer lub zleceniobiorca? Kalkulator stawki godzinowej freelancera pomaga wycenić twoją pracę tak, aby podatek od samozatrudnienia i inne koszty ogólne były już pokryte.
• Śledzisz przebieg jako odliczalny wydatek firmowy? Kalkulator odliczenia za przejechane mile zamienia twoje przejechane kilometry służbowe w odliczenie, które obniża dochód netto opodatkowany przez ten kalkulator.