Kalkulator WszystkiegoOblicz, porównaj i zdecyduj z pewnością.Oblicz, Porównaj, Zdecyduj

Wymagana minimalna wypłata (RMD)

Porównaj obliczenia

Pobierz

Zawiera Twoje dane wejściowe i wyniki tego obliczenia, a także wszelkie dodatkowe obliczenia, które porównałeś.

Warto wiedzieć

Wiek, w którym trzeba rozpocząć wypłaty RMD, zmienił się niedawno na mocy ustawy SECURE 2.0 — obecnie 73 lata dla większości osób, a dla urodzonych w 1960 roku lub później wzrasta do 75. Ten kalkulator korzysta z opublikowanej przez IRS Uniform Lifetime Table i zakłada, że współmałżonek nie jest jedynym beneficjentem ani nie jest młodszy o więcej niż 10 lat; w takich sytuacjach stosuje się inną tabelę IRS. Zweryfikuj swój dokładny wiek RMD i właściwą tabelę na podstawie aktualnych wytycznych IRS lub u doradcy podatkowego.

Zastrzeżenie

Ten kalkulator dostarcza szacunkowych wartości wyłącznie w celach informacyjnych i nie stanowi porady finansowej, medycznej, prawnej ani podatkowej. Niektóre liczby, progi i inne szczegóły użyte w tym kalkulatorze oraz jego opisach mogą być specyficzne dla Stanów Zjednoczonych. Zawsze skonsultuj swoją konkretną sytuację z wykwalifikowanym specjalistą.

Jak Obliczana Jest Twoja Wymagana Minimalna Wypłata

Twoja Wymagana Minimalna Wypłata (RMD) to najmniejsza kwota, jaką IRS wymaga, abyś wypłacał każdego roku z konta emerytalnego z odroczonym podatkiem po osiągnięciu wymaganego wieku. Podaj swój wiek i saldo konta na dzień 31 grudnia poprzedniego roku, a ten kalkulator znajdzie wymaganą kwotę.

Konta takie jak Tradycyjne IRA i 401(k) pozwalają wpłatom rosnąć z odroczonym podatkiem przez dekady, ale to odroczenie nie jest bezterminowe — IRS w końcu wymaga wypłat, aby móc pobrać podatek od tych pieniędzy. Wymagana kwota jest celowo powiązana z Twoją pozostałą oczekiwaną długością życia: młodsi emeryci wypłacają mniejszy ułamek swojego salda każdego roku, podczas gdy wymagany ułamek rośnie wraz z wiekiem.

Kluczowe czynniki do rozważenia

  • RMD jest dochodem podlegającym opodatkowaniu w roku wypłaty, dodawanym do Twojego pozostałego dochodu zwykłego — może przesunąć Cię do wyższego progu podatkowego lub wpłynąć na inne progi zależne od dochodu, jak dopłaty do składek Medicare (IRMAA) czy to, jaka część Twojego świadczenia z Ubezpieczenia Społecznego podlega opodatkowaniu.
  • Twoje pierwsze RMD ma specjalny opóźniony termin, który wiąże się z realnym kompromisem. Możesz poczekać do 1 kwietnia roku następującego po osiągnięciu wymaganego wieku, aby pobrać pierwsze RMD, ale oznacza to pobranie dwóch RMD w tym samym roku kalendarzowym — opóźnionego plus bieżącego — co może przesunąć Cię do wyższego progu podatkowego w tym roku niż rozłożenie ich na dwa lata.
  • Wiele kont IRA można łączyć dla celów RMD; wiele kont 401(k) generalnie nie. Jeśli posiadasz kilka Tradycyjnych IRA, obliczasz RMD każdego z osobna, ale możesz wypłacić łączną sumę z dowolnego jednego lub kombinacji z nich. Wiele planów 401(k), w przeciwieństwie, generalnie wymaga wypłaty własnego RMD z tego konkretnego konta — sprawdź własne zasady swojego planu, zamiast zakładać, że stosują się zasady agregacji IRA.

Warto wiedzieć

Kwalifikowana Dystrybucja Charytatywna (QCD) może zaspokoić RMD bez liczenia jej jako dochód podlegający opodatkowaniu. Dla uprawnionych właścicieli IRA, przekazanie części lub całości RMD bezpośrednio na kwalifikowaną organizację charytatywną poprzez QCD liczy się do wymogu RMD, będąc jednocześnie wyłączonym z dochodu podlegającego opodatkowaniu — realna, uznana przez IRS strategia warta poznania, jeśli darowizny charytatywne są już częścią Twoich planów, ponieważ znacząco różni się od normalnej wypłaty RMD i osobnego przekazania wpływów po opodatkowaniu.

Wzór

RMD=Saldo konta (31 grudnia poprzedniego roku)Okres dystrybucji IRS dla Twojego wieku\text{RMD} = \frac{\vA{\text{Saldo konta (31 grudnia poprzedniego roku)}}}{\vB{\text{Okres dystrybucji IRS dla Twojego wieku}}}

Okres dystrybucji pochodzi z tabeli IRS Uniform Lifetime Table — stałej tabeli referencyjnej, a nie wyliczenia. Mniejszy okres dystrybucji (stosowany w starszym wieku) daje wyższą wymaganą wypłatę dla tego samego salda konta.

Przykład obliczeniowy

Saldo konta 500 000 zł w wieku 75 lat:

  1. Okres dystrybucji IRS dla wieku 75 lat to 24,6.
  2. RMD: 500 000 zł ÷ 24,6 ≈ 20 325 zł.

W wieku 73 lat — najmłodszego wieku, w którym ktokolwiek jest obecnie zobowiązany do pobrania RMD — to samo saldo 500 000 zł wymagałoby wypłaty tylko około 18 868 zł (okres dystrybucji 26,5) — wymagany ułamek rośnie każdego roku w miarę zmniejszania się okresu dystrybucji.

Źródło: Tabela IRS Uniform Lifetime Table (Publikacja 590-B, Tabela III).

Najczęściej zadawane pytania

Co się stanie, jeśli przegapię swoje RMD?

IRS może nałożyć karę w postaci podatku akcyzowego od kwoty, którą powinieneś był wypłacić, ale tego nie zrobiłeś — historycznie nawet do 50%, obniżoną do 25% (lub 10%, jeśli poprawione niezwłocznie) na mocy ustawy SECURE 2.0. Dlatego dokładnie RMD są traktowane jako obowiązkowy termin, a nie sugestia.

Czy Roth IRA ma RMD?

Nie — Roth IRA jest zwolnione z RMD przez całe życie pierwotnego właściciela, ponieważ IRS już pobrał swój podatek z góry od wpłat na Roth. To jeszcze jeden czynnik do rozważenia przy decyzji Roth kontra Tradycyjne IRA, obok stawek podatkowych.

Którego salda konta powinienem użyć?

Wartości konta na dzień 31 grudnia POPRZEDNIEGO roku, a nie dzisiejszego salda — na tym opiera się obliczenie z tabeli IRS Uniform Lifetime Table. Jeśli masz kilka Tradycyjnych kont IRA, zazwyczaj obliczasz RMD dla każdego z nich osobno, ale możesz wypłacić łączną sumę z dowolnego jednego lub kombinacji tych kont.

Czy mogę przekazać swoje RMD na cele charytatywne, aby uniknąć podatku?

Tak — Kwalifikowana Dystrybucja Charytatywna (QCD) pozwala uprawnionemu właścicielowi IRA przekazać część lub całość RMD bezpośrednio na kwalifikowaną organizację charytatywną, co liczy się do wymogu RMD, będąc jednocześnie wyłączonym z dochodu podlegającego opodatkowaniu. To różni się od normalnej wypłaty RMD i osobnego przekazania wpływów po opodatkowaniu.

Czy powinienem opóźnić moje pierwsze RMD do kwietnia następnego roku?

To opcja, ale wiąże się z kompromisem — opóźnienie oznacza pobranie dwóch RMD w tym samym roku kalendarzowym (opóźnionego plus bieżącego), co może przesunąć Cię do wyższego progu podatkowego niż rozłożenie ich na dwa osobne lata.

Czy mogę łączyć RMD z wielu kont 401(k), tak jak mogę z IRA?

Generalnie nie. Wiele Tradycyjnych kont IRA można łączyć — wypłacić łączną sumę z dowolnego jednego lub kombinacji z nich. Wiele planów 401(k) zwykle wymaga wypłaty własnego RMD z tego konkretnego konta. Sprawdź własne zasady swojego planu, zamiast zakładać, że stosuje się agregacja jak w IRA.

Potwierdź swój wiek

Aby założyć konto, podaj miesiąc i rok urodzenia.