Limite de Contribuição Roth IRA

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Bom Saber

As faixas de redução MAGI usadas aqui são números recentes comumente citados, não afirmados como os números exatos da Receita Federal deste ano -- esses limiares e os limites de contribuição base/adicional são ajustados periodicamente, então verifique os números atuais antes de confiar nesta estimativa. Isso também não modela uma IRA conjugal, uma conversão Roth backdoor, ou qualquer outra contribuição de IRA que você tenha feito no mesmo ano que compartilha o mesmo limite.

Aviso Legal

Esta calculadora fornece estimativas apenas para fins informativos e não constitui aconselhamento financeiro, médico, jurídico ou tributário. Alguns números, limites e outros detalhes usados nesta calculadora e em suas descrições podem ser específicos dos Estados Unidos. Sempre consulte um profissional qualificado sobre sua situação específica.

Como Verificar Sua Elegibilidade para Contribuir a uma Roth IRA

A elegibilidade para uma Roth IRA é reduzida gradualmente acima de limiares de renda publicados pela Receita Federal, e eventualmente desaparece completamente para quem ganha mais. Insira sua AGI Modificada e status de declaração, e esta calculadora encontra quanto você pode realmente contribuir este ano — o limite total, um valor reduzido, ou nada.

Isso responde a uma pergunta diferente da calculadora de Calculadora Roth vs. IRA Tradicional, que compara o crescimento de longo prazo após impostos de uma Roth versus uma IRA Tradicional assumindo capacidade total de contribuição — ela não verifica se você é realmente elegível para contribuir com esse valor em primeiro lugar.

A Fórmula

Limite de contribuição total = limite base, mais o limite adicional se você tiver 50 anos ou mais.
Faixa de redução — uma faixa de AGI Modificada que varia por status de declaração. Abaixo do início da faixa, você obtém o limite total; no ou acima do fim, você obtém $0.
Dentro da faixa, o limite diminui proporcionalmente à medida que a renda aumenta, depois arredonda PARA CIMA para o próximo $10 — com um piso de $200 garantido para quem ainda está dentro da faixa, ambas regras reais de arredondamento da Receita Federal, aplicadas exatamente.

Exemplo Prático

$160.000 de AGI Modificada, declarando como solteiro(a), menor de 50 anos, com o limite base padrão de $7.500 e a faixa de redução solteiro/chefe de família de $153.000 a $168.000:

Como $160.000 cai dentro da faixa de redução, o limite diminui proporcionalmente: (168.000 − 160.000) ÷ (168.000 − 153.000) = 53,3% do limite total.
$7.500 × 53,3% = $4.000, já um múltiplo de $10, então nenhum arredondamento é necessário.
Como $4.000 está bem acima do piso de $200, a contribuição permitida permanece em $4.000 — 53% do limite total de $7.500.

Fatores Importantes a Considerar

A AGI Modificada usada nessa redução não é idêntica à renda bruta ajustada simples. A AGI Modificada soma de volta certas deduções (como juros de empréstimos estudantis ou exclusões de renda estrangeira) à AGI regular — para a maioria dos declarantes, a MAGI corresponde de perto à AGI, mas verificar a definição real da Receita Federal importa para quem tem esses ajustes específicos.
Os limites de contribuição e as faixas de redução por renda são ambos ajustados periodicamente pela inflação. Ambos os valores usados como entradas aqui tipicamente mudam de ano para ano — sempre verifique os números reais publicados pela Receita Federal para o ano fiscal atual antes de finalizar uma decisão real de contribuição, em vez de assumir que os números do ano passado ainda se aplicam.
Estar acima da faixa de redução do Roth não significa que a poupança de aposentadoria com vantagem fiscal esteja totalmente fora de questão. Uma contribuição para uma IRA Tradicional (que não tem limite de renda para a contribuição em si, apenas para sua dedutibilidade — veja a Calculadora de Contribuição para IRA) seguida de uma conversão Roth é uma estratégia comum para quem ganha alto, que vale a pena pesquisar junto com essa verificação de elegibilidade.
Um casal casado declarando separadamente enfrenta uma faixa de redução dramaticamente mais estreita do que qualquer outro status de declaração, se moraram juntos durante o ano. Essa é uma regra conhecida e deliberadamente rígida da Receita Federal especificamente para esse status de declaração — é fácil ser pego de surpresa por quão rápido a elegibilidade ao Roth é reduzida em comparação com declarar em conjunto ou como solteiro.

Erros Comuns

Assumir que a faixa de redução é a mesma para cada status de declaração. Casado declarando em conjunto tem uma faixa notavelmente mais alta que solteiro/chefe de família, e casado declarando separadamente (se você morou com seu cônjuge durante o ano) tem uma muito mais estreita — verifique a faixa para seu status de declaração real, não um número que você ouviu para outra pessoa.
Esquecer que a solução alternativa “Roth backdoor” existe. Estar acima da faixa de redução não significa que o tratamento fiscal tipo Roth está completamente fora de questão — uma contribuição para IRA Tradicional seguida de uma conversão é uma alternativa comum (embora mais elaborada) que vale a pena pesquisar.
Usar a AGI do ano passado em vez da estimativa deste ano. Como a elegibilidade é baseada na renda do ano fiscal atual, um aumento, bônus, ou grande mudança de vida no meio do ano pode mudar qual faixa do resultado desta calculadora realmente se aplica a você até o final do ano.

Útil Saber

Elegível para uma contribuição Roth total ou parcial? Calculadora Roth vs. IRA Tradicional compara seu crescimento de longo prazo após impostos com uma IRA Tradicional.
Totalmente acima da faixa de redução? Calculadora de Conversão Roth e a estratégia Roth backdoor são soluções alternativas comuns que vale a pena pesquisar em seguida.
Quer saber como as próprias regras de contribuição de uma IRA Tradicional se comparam? Calculadora de Contribuição IRA cobre seus limites de dedutibilidade, que funcionam de forma diferente da redução por renda do Roth.

Fonte: IRS: Amount of Roth IRA Contributions You Can Make.

Perguntas Frequentes

O que é AGI Modificado (MAGI), e como é diferente da minha AGI regular?

Para a maioria dos declarantes, a MAGI para fins de Roth IRA está muito próxima da sua Renda Bruta Ajustada regular (o número na sua declaração de impostos antes da dedução padrão/detalhada) -- ela soma algumas deduções menos comuns, como exclusões de renda estrangeira ou juros de empréstimos estudantis para muito poucos declarantes. Se você não tem nenhum desses acréscimos, sua AGI e MAGI são o mesmo número.

O que acontece se minha renda estiver acima da faixa de redução?

Você não pode contribuir diretamente para uma Roth IRA naquele ano. Uma solução comum é um "Roth backdoor" -- contribuir para uma IRA Tradicional (que não tem limite de renda para a contribuição em si) e depois convertê-la em uma Roth IRA. Isso tem suas próprias considerações fiscais (particularmente se você tiver outros saldos de IRA Tradicional antes de impostos) que vale a pena pesquisar separadamente antes de fazer isso.

Por que meu limite de contribuição é arredondado para um valor específico em dólares, não um número exato?

A Receita Federal arredonda um limite de contribuição reduzido para o próximo $10, e garante pelo menos $200 para quem ainda está dentro da faixa de redução (em vez de deixá-lo arredondar para $0 antes de você realmente atingir o topo da faixa) -- ambas regras reais e específicas que esta calculadora aplica exatamente como escritas.