Egenföretagarskatt

Rekommendationer

Detta är utöver federal inkomstskatt, inte istället för den — se Inkomstskatt Kalkylator för din inkomstskatteskyldighet.
Många egenföretagare lägger undan en kombinerad procentsats för båda skatterna under året i stället för att bli överraskade vid deklarationstillfället.
Se hur detta påverkar din nettolönjämförelse med en traditionell lönespecifikation med Lön Kalkylator.

Jämför Beräkningar

Nedladdningar

Inkluderar dina indata och resultat för denna beräkning, plus eventuella ytterligare beräkningar du har jämfört.

Bra Att Veta

Detta använder standard 92,35 % nettoinkomstfaktor och den kombinerade 15,3 % sociala trygghet plus Medicare-satsen, men socialförsäkringens löneunderlag ändras årligen — kontrollera den aktuella IRS-siffran istället för att lita på kalkylatorns eget standardvärde. Den inkluderar inte heller den extra 0,9 % Medicare-tilläggsavgiften som gäller ovanför vissa inkomstgränser, eller eventuella delstatliga egenföretagarskatt-motsvarigheter.

Ansvarsfriskrivning

Denna kalkylator ger uppskattningar endast i informationssyfte och utgör inte finansiell, medicinsk, juridisk eller skatterådgivning. Vissa siffror, gränsvärden och andra detaljer som används i denna kalkylator och dess beskrivningar kan vara specifika för USA. Rådfråga alltid en kvalificerad expert om din specifika situation.

Så Beräknas Egenföretagarskatten

Egenföretagarskatt är egenföretagarversionen av de sociala trygghets- och Medicare-skatterna som en traditionell lönespecifikation redan automatiskt håller inne. En traditionell arbetsgivare delar dessa löneskatter med den anställda; en egenföretagare betalar effektivt båda halvorna själv. Ange din nettoinkomst från egenföretagande, så hittar denna kalkylator din totala skatteskyldighet för social trygghet och Medicare.

Detta är separat från federal inkomstskatt — se Inkomstskatt Kalkylator för det. Båda gäller för egenföretagarinkomst, utöver varandra, inte istället för varandra.

Formeln

\text{Nettoinkomst för EF} = \text{Nettoinkomst från Egenföretagande} \times 92.35\%

\text{Social Trygghet-del} = \min(\text{Nettoinkomst för EF}, \text{Löneunderlag}) \times 12.4\%

\text{Medicare-del} = \text{Nettoinkomst för EF} \times 2.9\%

92,35 %-faktorn återspeglar ungefär hur en traditionell anställds löneskatt beräknas på löner som redan utesluter arbetsgivarens egen matchande andel. Den sociala trygghetsdelen har ett tak vid ett årligt löneunderlag (justerat årligen av IRS); Medicare-delen har inget tak.

Räkneexempel

80 000 $ i nettoinkomst från egenföretagande, med ett socialförsäkringslöneunderlag på 176 100 $:

Nettoinkomst för EF: $80,000 \times 92.35\% = 73,880$ .
Social trygghet-del: $73,880 \times 12.4\% = 9,161.12$ (under löneunderlaget, så hela beloppet beskattas).
Medicare-del: $73,880 \times 2.9\% = 2,142.52$ .
Total egenföretagarskatt: $9,161.12 + 2,142.52 = 11,303.64$ .
Hälften av detta, cirka 5 651,82 $, är avdragsgill från inkomstskatt som en justering ovanför linjen.

Viktiga faktorer att tänka på

Egenföretagarskatt och kvartalsvis beräknad skatt är nära besläktade skyldigheter för de flesta egenföretagare. Eftersom egenföretagarinkomst inte har någon arbetsgivare som automatiskt håller inne skatt under året behöver de flesta egenföretagare göra kvartalsvisa beräknade betalningar som täcker både egenföretagarskatt och inkomstskatt — se Kvartalsvis-beräknad-skatt-kalkylatorn för hur dessa betalningar räknas ut och schemaläggs.
Den extra Medicare-skatten gäller för höginkomsttagare utöver den standardmässiga 2,9%-Medicare-delen. En extra Medicare-tilläggsskatt på 0,9% gäller för egenföretagar-(och löne-)inkomst över vissa tröskelvärden som varierar beroende på deklarationsstatus — denna kalkylators Medicare-siffra täcker standardtaxan, så en höginkomsttagares faktiska Medicare-skyldighet kan vara något högre än vad som visas här.
Företagskostnader minskar nettoinkomsten från egenföretagande innan denna skatt ens beräknas. Egenföretagarskatt baseras på NETTOinkomst (efter avdrag för legitima företagskostnader), inte bruttoomsättning — att föra noggranna register över avdragsgilla företagskostnader sänker direkt både egenföretagarskatt och inkomstskatt.
Båda halvorna av egenföretagarskatten speglar vad en traditionell arbetsgivare och anställd var för sig skulle betala separat. Att förstå att en egenföretagare effektivt betalar både “anställd”- och “arbetsgivar”-andelen av social trygghets- och Medicare-skatt hjälper till att förklara varför den totala taxan (15,3% kombinerat, före 92,35%-justeringen) ser högre ut än vad som syns på en vanlig anställds egen lönespecifikation.

Vanliga Misstag

Att glömma att detta finns utöver inkomstskatt. Egenföretagarskatt och inkomstskatt är två separata skyldigheter — någon ny till egenföretagande kan lätt underskatta sin totala skatteräkning genom att bara planera för en av dem.
Att anta att den sociala trygghetsgränsen också gäller för Medicare. Bara den sociala trygghetsdelen har ett årligt löneunderlagstak — Medicare-delen gäller för varje dollar av nettoinkomst, utan tak (och en extra avgift ovanför vissa höga inkomstgränser, inte modellerad här).
Att missa halva avdraget. Hälften av egenföretagarskatten är avdragsgill från inkomstskatt — att missa detta avdrag innebär att överskatta beskattningsbar inkomst och betala mer inkomstskatt än nödvändigt.

Bra att Veta

Behöver du räkna ut vad du faktiskt ska skicka till skatteverket varje kvartal? Kvartalsvis Beräknad Skattekalkylator kombinerar denna kalkylators egenföretagarskatt med din inkomstskatteskyldighet till ett verkligt kvartalsvist betalningsschema.
Sätter du dina priser som frilansare eller uppdragstagare? Frilans Timtaxa Kalkylator hjälper dig prissätta ditt arbete så att egenföretagarskatt och andra omkostnader redan är täckta.
Spårar du körsträcka som en avdragsgill företagskostnad? Miltalsavdrag Kalkylator gör om dina körda affärskilometer till ett avdrag som sänker nettoinkomsten som denna kalkylator beskattar.

Källa: IRS — Egenföretagarskatt (Social Trygghet och Medicare Skatter).

Vanliga Frågor

Hur skiljer sig detta från Inkomstskattekalkylatorn?

Egenföretagarskatt och federal inkomstskatt är två separata skyldigheter som båda gäller för egenföretagarinkomst. Denna kalkylator täcker bara den sociala trygghets- och Medicare-delen — se Inkomstskattekalkylatorn för din separata federala inkomstskatteskyldighet.

Varför beskattas bara 92,35 % av mina inkomster?

Denna faktor återspeglar ungefär hur en traditionell anställds löneskatt beräknas på löner som redan utesluter arbetsgivarens egen matchande andel — eftersom en egenföretagare effektivt betalar både den anställdas och arbetsgivarens andel själv.

Är något av detta avdragsgillt?

Ja — hälften av din totala egenföretagarskatt är avdragsgill från din inkomstskatt som en justering ovanför linjen. Det minskar din beskattningsbara inkomst för inkomstskatteändamål, men minskar inte själva egenföretagarskatten.