Sådan Beregnes Din Obligatoriske Minimumsudbetaling
Din Krævede Minimumshævning (RMD) er det mindste beløb, IRS kræver, du hæver hvert år fra en skatteudskudt pensionskonto, når du når den krævede alder. Indtast din alder og din kontosaldo pr. 31. december det foregående år, og denne beregner finder det krævede beløb.
Konti som Traditionelle IRA’er og 401(k)er lader bidrag vokse skatteudskudt i årtier, men den udskydelse er ikke uendelig — IRS kræver til sidst hævninger, så det kan opkræve skat af pengene. Det krævede beløb er bevidst knyttet til din resterende forventede levetid: yngre pensionister hæver en mindre andel af deres saldo hvert år, mens den krævede andel vokser, efterhånden som du bliver ældre.
Vigtige Faktorer At Overveje
- En RMD er skattepligtig indkomst i det år, den hæves, lagt til din anden almindelige indkomst — den kan skubbe dig op i en højere skatteklasse eller påvirke andre indkomsttestede tærskler, som Medicare-præmietillæg (IRMAA) eller hvor stor en del af din folkepension der er skattepligtig.
- Din allerførste RMD har en særlig udskudt frist, der kommer med en reel afvejning. Du kan vente til den 1. april i året efter, du når den krævede alder, med at tage din første RMD, men at gøre det betyder at tage to RMD’er i det samme kalenderår — den udskudte plus det aktuelle års — hvilket kan skubbe dig op i en højere skatteklasse for det år, end at fordele dem over to år ville have gjort.
- Flere IRA’er kan sammenlægges til RMD-formål; flere 401(k)er kan generelt ikke. Hvis du ejer flere Traditionelle IRA’er, beregner du hver enkelt RMD separat, men kan hæve det kombinerede samlede beløb fra én eller en blanding af dem. Flere 401(k)-ordninger kræver derimod generelt hver deres egen RMD hævet fra den specifikke konto — tjek din ordnings egne regler frem for at antage, at IRA-sammenlægningsreglerne gælder.
Nyttigt At Vide
En Kvalificeret Velgørende Uddeling (QCD) kan opfylde en RMD uden at den tæller som skattepligtig indkomst. For berettigede IRA-ejere tæller det at donere noget eller hele en RMD direkte til en kvalificeret velgørende organisation gennem en QCD med til RMD-kravet, samtidig med at det udelukkes fra skattepligtig indkomst — en reel, IRS-anerkendt strategi værd at kende til, hvis velgørende donationer allerede er en del af dine planer, da det er mærkbart anderledes end at hæve RMD’en normalt og donere provenuet efter skat separat.
Formlen
Hævningsperioden kommer fra IRS’ Uniform Lifetime Table — en fast referencetabel, ikke en beregning. En mindre hævningsperiode (brugt ved højere alder) giver en større krævet hævning for den samme kontosaldo.
Eksempel
En $500.000 kontosaldo ved 75-årsalderen:
- IRS-hævningsperioden for 75-årsalderen er 24,6.
- RMD: $500.000 ÷ 24,6 ≈ $20.325.
Ved 73-årsalderen — den yngste alder, hvor nogen i øjeblikket er forpligtet til at tage en RMD — ville den samme $500.000-saldo kun kræve en hævning på omkring $18.868 (hævningsperiode 26,5) — den krævede andel vokser hvert år, efterhånden som hævningsperioden skrumper.