Roth Konvertering

Sådan Vejer Du en Roth-Konverterings Skattemæssige Afvejning

At konvertere en Traditionel IRA- eller 401(k)-saldo til en Roth betyder at betale indkomstskat af det konverterede beløb nu, til gengæld for skattefri vækst og udbetalinger senere — og om den handel er umagen værd, afhænger meget af, hvor konverteringsskatteregningen rent faktisk betales fra. Indtast det beløb, du overvejer at konvertere, dine nuværende og forventede fremtidige skattesatser, hvor mange år der er til udbetaling, og om du ville betale skatten fra opsparing uden for kontoen eller fra de konverterede midler selv, og denne beregner sammenligner resultatet efter skat ved konvertering med blot at lade saldoen stå, som den er.

Dette adskiller sig fra beregneren Roth vs. Traditionel IRA Beregner, som sammenligner NYE fremtidige bidrag frem for at konvertere en eksisterende saldo.

Formlen

$$\vB{\text{Konverteringsskat}} = \vA{\text{Konverteringsbeløb}} \times \vD{\text{Nuværende Skattesats}}$$ $$\vC{\text{Fremtidig Værdi (Konverteret)}} = (\vA{\text{Konverteringsbeløb}} - \text{Skat, hvis betalt fra konverterede midler}) \times (1+r)^n$$ $$\text{Fremtidig Værdi (Ikke Konverteret)} = \vA{\text{Konverteringsbeløb}} \times (1+r)^n \times (1 - \vE{\text{Fremtidig Skattesats}})$$

Løst Eksempel

Konvertering af 50.000 $ ved en nuværende skattesats på 24 %, med en forventet sats på 22 % om 20 år ved et årligt afkast på 7 %:

• Skat betalt fra eksterne midler: De fulde 50.000 $ fortsætter med at vokse skattefrit og når cirka 193.484 $ om 20 år. Uden konvertering vokser de samme 50.000 $ til cirka 193.484 $ før skat, eller cirka 150.918 $ efter betaling af 22 % skat ved udbetaling. Konvertering vinder med cirka 42.567 $.
• Skat trukket fra de konverterede midler: Kun 38.000 $ når rent faktisk ind i Roth-kontoen (efter betaling af 12.000 $ i skat), og når cirka 147.048 $ om 20 år — i dette tilfælde vinder det at ikke konvertere med cirka 3.870 $, da der var mindre hovedstol tilbage til skattefri vækst.

Vigtige Faktorer At Overveje

• At betale konverteringsskatten fra ekstern opsparing, frem for fra det konverterede beløb selv, er generelt den mere favorable tilgang, når det er en mulighed. Som det løste eksempel viser, er det en betydelig fordel at holde den fulde konverterede saldo voksende skattefrit (frem for at skrumpe den for at dække skatteregningen) — dette er en af de vigtigste praktiske beslutninger i en reel Roth-konvertering, ud over selve skattesatsammenligningen.
• En Roth-konvertering giver mere mening, når din nuværende skattesats er lavere end din forventede fremtidige sats, og mindre mening i det omvendte tilfælde. Da hele handlen er “betal skat nu i stedet for senere”, er konvertering generelt favorabel, når dagens sats er den laveste af de to — hvilket er præcis grunden til, at mange overvejer konverteringer i et midlertidigt lavindkomstår, som tidlig pensionering før folkepension eller pensionsindkomst begynder.
• En stor konvertering kan skubbe indkomsten op i en højere skatteklasse for det år, hvilket ændrer den effektive skattesats på selve konverteringen. At konvertere en meget stor saldo på ét år kan skubbe noget eller hele det konverterede beløb op i en højere marginal skatteklasse end forventet — at sprede en stor konvertering over flere år er en almindelig strategi til at håndtere dette.
• Roth-konverteringer har ingen indkomstgrænser, i modsætning til direkte Roth-bidrag. Dette er præcis, hvad der gør en “bagdør-Roth”-strategi mulig for højtlønnede, der ikke kan bidrage direkte til en Roth IRA — se Bagdør-Roth-Beregneren for, hvordan den specifikke strategis pro-rata-regel fungerer, når kontoen, der konverteres, inkluderer både før-skat- og ikke-fradragsberettigede bidrag.

Almindelige Fejl

• At antage, at den konverterede saldo stadig vil være den fulde værdi værd, når den lander i Roth-kontoen. Hvis konverteringsskatten betales fra de konverterede midler selv, er det kun det, der er tilbage efter skat, der rent faktisk vokser skattefrit — som det løste eksempel viser, kan dette vende, hvilken mulighed der vinder.
• At ignorere effekten en stor konvertering har på det pågældende års skatteklasse. At konvertere nok på ét år kan skubbe en del af beløbet ind i en højere marginal skatteklasse, end den flade sats, der er indtastet her, forudsætter — at sprede en konvertering over flere år er en almindelig måde at håndtere dette på.
• At sammenligne kun skattesatserne uden at tage antallet af år til udbetaling i betragtning. En lille satsfordel betyder langt mere over en lang vækstperiode end en kort, da den forrentes sammen med saldoen selv.

Nyttigt At Vide

• Beslutter du dig mellem at konvertere en eksisterende saldo eller lave nye bidrag? Roth vs. Traditionel IRA Beregner sammenligner Roth mod Traditionel for fremtidige bidrag.
• Tjener du for meget til at bidrage direkte til en Roth IRA? Bagdør Roth Beregner gennemgår bagdør-Roth-strategien og dens pro-rata-regel.
• Konverterer du en traditionel konto, der allerede skal tage udbetalinger? Obligatorisk Minimumsudbetaling (RMD) Beregner estimerer den påkrævede minimumsudbetaling, en konverteret konto ellers stadig ville skylde.