Kilometerpauschale

Einen Abzug aus Gefahrenen Meilen und dem Kilometersatz Berechnen

Die pauschale Kilometersatzmethode schätzt einen Steuerabzug oder eine Erstattung, indem gefahrene Meilen mit einem festen Satz pro Meile multipliziert werden — eine Alternative zum Verfolgen und Absetzen tatsächlicher Fahrzeugkosten wie Kraftstoff, Wartung und Wertverlust. Geben Sie die gefahrenen Meilen und einen Satz pro Meile ein, um den gesamten Abzugs- oder Erstattungsbetrag zu sehen.

Die US-Steuerbehörde veröffentlicht für jeden der drei Zwecke — geschäftlich, medizinisch/ umzugsbedingt und gemeinnützig — einen anderen pauschalen Kilometersatz und aktualisiert sie mindestens jährlich (manchmal unterjährig). Die hier voreingestellten Sätze sind ein gängig zitierter, praktischer Ausgangspunkt, nicht der tatsächlich aktuell veröffentlichte Satz dieses Jahres — prüfen Sie immer den aktuell veröffentlichten Satz der Steuerbehörde (oben verlinkt), bevor Sie dies für eine echte Steuererklärung oder Erstattungsanfrage verwenden.

Wichtige Einflussfaktoren

• Pendelkilometer sind unter keiner Methode jemals abzugsfähig. Ihre reguläre Fahrt von zu Hause zu einem regulären Arbeitsplatz zählt nicht als geschäftliche Kilometer — nur Fahrten über einen normalen Arbeitsweg hinaus (zu einem Kundenstandort, einem zweiten Arbeitsort oder zwischen Arbeitsorten im Laufe des Tages) qualifizieren.
• Die Wahl zwischen pauschalem Kilometersatz und tatsächlichen Ausgaben ist eine echte Entscheidung mit eigenen Regeln. Wenn Sie im ersten Jahr, in dem Sie ein Fahrzeug geschäftlich nutzen, tatsächliche Ausgaben (Kraftstoff, Wartung, Wertverlust) absetzen, können Sie in der Regel in einem späteren Jahr für dasselbe Fahrzeug nicht zum pauschalen Kilometersatz wechseln — es lohnt sich, diesen Kompromiss zu verstehen, bevor Sie zum ersten Mal eine Methode für ein Fahrzeug wählen.
• Die US-Steuerbehörde verlangt zeitnahe Kilometeraufzeichnungen, unabhängig davon, welche Methode Sie verwenden — ein Datum, die gefahrenen Kilometer und den geschäftlichen Zweck für jede Fahrt. Eine Schätzung ohne Dokumentation ist ein echtes Prüfungsrisiko, selbst wenn die Mathematik selbst korrekt ist.

Wissenswertes

Die meisten Festangestellten können nicht erstattete Kilometer nicht mehr in ihrer Bundessteuererklärung absetzen. Seit den Steuergesetzänderungen von 2018 ist der sonstige Werbungskostenabzug für nicht erstattete geschäftliche Ausgaben von Angestellten für die meisten Arbeitnehmer im Allgemeinen nicht mehr verfügbar — dies betrifft reguläre Festangestellte, die geschäftlich fahren, aber von ihrem Arbeitgeber nicht erstattet werden. Der pauschale Kilometersatzabzug ist hauptsächlich für Selbstständige relevant, zusammen mit einer engeren Reihe von Ausnahmen (Reservisten der Streitkräfte, qualifizierte darstellende Künstler und Regierungsbeamte mit Honorarbasis, unter anderem). Wenn Sie ein regulärer Angestellter sind und sich fragen, ob Sie Ihre eigenen nicht erstatteten Arbeitskilometer absetzen können, lautet die ehrliche Antwort für die meisten Menschen nein — konsultieren Sie eine Steuerfachperson darüber, ob Sie in eine dieser engen Ausnahmen fallen.

Die Formel

$$\text{Abzug/Erstattung} = \vA{\text{Gefahrene Meilen}} \times \vB{\text{Satz Pro Meile}}$$

Beispielrechnung

1.000 Meilen geschäftlich gefahren, bei einem Satz von 0,76 $ pro Meile:

1. Abzug/Erstattung: $\vA{1{.}000} \times \vB{\$0,76} = \$760$.