Selbstständigensteuer

So Wird die Selbstständigensteuer Berechnet

Die Selbstständigensteuer ist die selbstständige Version der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, die ein traditionelles Gehalt bereits automatisch einbehält. Ein traditioneller Arbeitgeber teilt sich diese Lohnsteuern mit dem Arbeitnehmer; eine selbstständige Person zahlt effektiv beide Hälften selbst. Geben Sie Ihr Netto-Selbstständigeneinkommen ein, und dieser Rechner findet Ihre gesamte Sozialversicherungs- und Medicare-Steuerpflicht.

Dies ist getrennt von der Bundeseinkommensteuer — siehe den Einkommensteuerrechner dafür. Beide gelten für Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit, zusätzlich zueinander, nicht anstelle voneinander.

Die Formel

$$\text{Nettoeinkommen für SE} = \text{Netto-Selbstständigeneinkommen} \times 92.35\%$$ $$\text{Sozialversicherungsanteil} = \min(\text{Nettoeinkommen für SE}, \text{Lohnbasis}) \times 12.4\%$$ $$\text{Medicare-Anteil} = \text{Nettoeinkommen für SE} \times 2.9\%$$

Der 92,35 %-Faktor spiegelt grob wider, wie die Lohnsteuer eines traditionellen Arbeitnehmers auf Löhne berechnet wird, die bereits den eigenen entsprechenden Anteil des Arbeitgebers ausschließen. Der Sozialversicherungsanteil ist an einer jährlichen Lohnbasis gedeckelt (jährlich von der IRS angepasst); der Medicare-Anteil hat keine Obergrenze.

Berechnetes Beispiel

80.000 $ Netto-Selbstständigeneinkommen, mit einer Sozialversicherungs-Lohnbasis von 176.100 $:

1. Nettoeinkommen für SE: $80,000 \times 92.35\% = 73,880$.
2. Sozialversicherungsanteil: $73,880 \times 12.4\% = 9,161.12$ (unter der Lohnbasis, sodass der gesamte Betrag besteuert wird).
3. Medicare-Anteil: $73,880 \times 2.9\% = 2,142.52$.
4. Gesamte Selbstständigensteuer: $9,161.12 + 2,142.52 = 11,303.64$.
5. Die Hälfte davon, etwa 5.651,82 $, ist als Anpassung oberhalb der Linie von der Einkommensteuer absetzbar.

Wichtige Einflussfaktoren

• Die Selbstständigensteuer und vierteljährliche geschätzte Steuerzahlungen sind für die meisten Selbstständigen eng verbundene Verpflichtungen. Da bei Selbstständigeneinkommen kein Arbeitgeber automatisch das ganze Jahr über Steuern einbehält, müssen die meisten Selbstständigen vierteljährliche geschätzte Zahlungen leisten, die sowohl die Selbstständigensteuer als auch die Einkommensteuer abdecken — siehe den Vierteljährliche-Geschätzte-Steuer-Rechner dafür, wie diese Zahlungen berechnet und geplant werden.
• Die zusätzliche Medicare-Steuer gilt für Besserverdiener zusätzlich zum Standard-2,9-%-Medicare-Anteil. Ein zusätzlicher 0,9-%-Medicare-Zuschlag gilt für Selbstständigen- (und Lohn-)Einkommen über bestimmten Schwellen, die je nach Veranlagungsstatus variieren — die Medicare-Zahl dieses Rechners deckt den Standardsatz ab, sodass die tatsächliche Medicare-Verpflichtung eines Besserverdieners etwas höher sein kann als hier gezeigt.
• Geschäftsausgaben reduzieren das Netto-Selbstständigeneinkommen, bevor diese Steuer überhaupt berechnet wird. Die Selbstständigensteuer basiert auf dem NETTOEINKOMMEN (nach Abzug legitimer Geschäftsausgaben), nicht auf dem Bruttoumsatz — gründliche Aufzeichnungen über abzugsfähige Geschäftsausgaben zu führen senkt direkt sowohl die Selbstständigensteuer als auch die Einkommensteuer.
• Beide Hälften der Selbstständigensteuer spiegeln wider, was ein traditioneller Arbeitgeber und Arbeitnehmer jeweils separat zahlen würden. Zu verstehen, dass eine selbstständige Person effektiv sowohl den „Arbeitnehmer”- als auch den „Arbeitgeber”-Anteil der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer zahlt, hilft zu erklären, warum der Gesamtsatz (15,3 % kombiniert, vor der 92,35-%-Anpassung) höher aussieht als das, was auf einer typischen Gehaltsabrechnung eines Angestellten erscheint.

Häufige Fehler

• Vergessen, dass dies zusätzlich zur Einkommensteuer existiert. Selbstständigensteuer und Einkommensteuer sind zwei getrennte Verpflichtungen — jemand, der neu in der Selbstständigkeit ist, kann seine gesamte Steuerrechnung leicht unterschätzen, indem er nur für eine von ihnen plant.
• Annehmen, dass die Sozialversicherungsgrenze auch für Medicare gilt. Nur der Sozialversicherungsanteil hat eine jährliche Lohnbasis-Obergrenze — der Medicare-Anteil gilt für jeden Dollar des Nettoeinkommens, ohne Obergrenze (und ein zusätzlicher Zuschlag oberhalb bestimmter hoher Einkommensschwellen, hier nicht modelliert).
• Den Halbabzug verpassen. Die Hälfte der Selbstständigensteuer ist von der Einkommensteuer absetzbar — diesen Abzug zu verpassen bedeutet, das zu versteuernde Einkommen zu überschätzen und mehr Einkommensteuer als nötig zu zahlen.

Gut zu Wissen

• Müssen Sie herausfinden, was Sie dem Finanzamt tatsächlich jedes Quartal überweisen müssen? Rechner für Vierteljährliche Geschätzte Steuer kombiniert die Selbstständigensteuer dieses Rechners mit Ihrer Einkommensteuerpflicht zu einem echten vierteljährlichen Zahlungsplan.
• Legen Sie Ihre Preise als Freiberufler oder Auftragnehmer fest? Freiberufler-Stundensatzrechner hilft Ihnen, Ihre Arbeit so zu bepreisen, dass Selbstständigensteuer und andere Gemeinkosten bereits gedeckt sind.
• Erfassen Sie gefahrene Kilometer als absetzbare Geschäftsausgabe? Kilometerpauschale-Rechner verwandelt Ihre geschäftlichen Kilometer in einen Abzug, der das von diesem Rechner besteuerte Nettoeinkommen senkt.