आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMD)

आपके आवश्यक न्यूनतम वितरण की गणना कैसे होती है

आपका आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMD) वह सबसे छोटी राशि है जिसे IRS आपको आवश्यक आयु तक पहुँचने के बाद हर साल एक कर-स्थगित सेवानिवृत्ति खाते से निकालने की आवश्यकता है। अपनी आयु और पिछले वर्ष की 31 दिसंबर तक अपना खाता शेष दर्ज करें, और यह कैलकुलेटर आवश्यक राशि का पता लगाता है।

पारंपरिक IRA और 401(k) जैसे खाते दशकों तक योगदान को कर-स्थगित रूप से बढ़ने देते हैं, लेकिन वह स्थगन अनिश्चित काल तक नहीं है — IRS अंततः निकासी की आवश्यकता रखता है ताकि वह पैसे पर कर एकत्र कर सके। आवश्यक राशि जानबूझकर आपकी शेष जीवन प्रत्याशा से जुड़ी है: छोटे सेवानिवृत्त लोग हर साल अपने शेष का एक छोटा अंश निकालते हैं, जबकि जैसे-जैसे आप बड़े होते हैं आवश्यक अंश बढ़ता है।

ध्यान रखने योग्य मुख्य बातें

• एक RMD उस वर्ष में कर योग्य आय है जिसमें इसे निकाला जाता है, आपकी अन्य सामान्य आय में जोड़ा जाता है — यह आपको एक उच्च कर ब्रैकेट में धकेल सकता है या मेडिकेयर प्रीमियम सरचार्ज (IRMAA) या आपके सामाजिक सुरक्षा लाभ का कितना हिस्सा कर योग्य है जैसी अन्य आय-परीक्षित सीमाओं को प्रभावित कर सकता है।
• आपके बहुत पहले RMD की एक विशेष विलंबित समय सीमा है जो एक वास्तविक ट्रेड-ऑफ के साथ आती है। आप अपना पहला RMD लेने के लिए आवश्यक आयु तक पहुंचने के बाद वर्ष के 1 अप्रैल तक प्रतीक्षा कर सकते हैं, लेकिन ऐसा करने का मतलब है उसी कैलेंडर वर्ष में दो RMD लेना — विलंबित एक प्लस वर्तमान वर्ष का — जो उन्हें दो वर्षों में फैलाने की तुलना में उस वर्ष के लिए आपको एक उच्च कर ब्रैकेट में धकेल सकता है।
• RMD उद्देश्यों के लिए कई IRA को एकत्रित किया जा सकता है; कई 401(k) आमतौर पर नहीं किए जा सकते। यदि आपके पास कई पारंपरिक IRA हैं, तो आप प्रत्येक के RMD की अलग-अलग गणना करते हैं लेकिन उनमें से किसी एक या मिश्रण से संयुक्त कुल राशि निकाल सकते हैं। इसके विपरीत, कई 401(k) योजनाओं में आमतौर पर प्रत्येक को उस विशिष्ट खाते से अपना खुद का RMD निकालने की आवश्यकता होती है — यह मानने के बजाय कि IRA एकत्रीकरण नियम लागू होते हैं, अपनी योजना के अपने नियमों की जांच करें।

जानने योग्य उपयोगी बातें

एक योग्य धर्मार्थ वितरण (QCD) एक RMD को इसे कर योग्य आय के रूप में गिने बिना संतुष्ट कर सकता है। योग्य IRA मालिकों के लिए, एक QCD के माध्यम से सीधे एक योग्य दान को RMD का कुछ या पूरा हिस्सा दान करना RMD आवश्यकता की ओर गिना जाता है जबकि कर योग्य आय से बाहर रखा जाता है — एक वास्तविक, IRS-मान्यता प्राप्त रणनीति जो जानने लायक है यदि धर्मार्थ देना पहले से ही आपकी योजनाओं का हिस्सा है, क्योंकि यह सामान्य रूप से RMD निकालने और अलग से कर-पश्चात आय दान करने से महत्वपूर्ण रूप से अलग है।

सूत्र

$$\text{RMD} = \frac{\vA{\text{खाता शेष (पिछले वर्ष की 31 दिसंबर)}}}{\vB{\text{आपकी आयु के लिए IRS वितरण अवधि}}}$$

वितरण अवधि IRS यूनिफ़ॉर्म लाइफटाइम टेबल से आती है — एक निश्चित संदर्भ तालिका, एक गणना नहीं। एक छोटी वितरण अवधि (बड़ी उम्र में उपयोग की जाती है) समान खाता शेष के लिए एक बड़ी आवश्यक निकासी उत्पन्न करती है।

हल किया गया उदाहरण

75 वर्ष की आयु में $500,000 का खाता शेष:

1. 75 वर्ष की आयु के लिए IRS वितरण अवधि 24.6 है।
2. RMD: $500,000 ÷ 24.6 ≈ $20,325।

73 वर्ष की आयु में — यह सबसे कम उम्र है जिस पर वर्तमान में किसी को भी RMD लेना आवश्यक है — समान $500,000 शेष के लिए केवल लगभग $18,868 (वितरण अवधि 26.5) निकालने की आवश्यकता होगी — जैसे-जैसे वितरण अवधि सिकुड़ती है, आवश्यक अंश हर साल बढ़ता है।