Bepalen Hoeveel van een Traditional IRA-Bijdrage Aftrekbaar Is
Een Traditional IRA-bijdrage is nooit begrensd door inkomen, maar de belastingaftrek ervoor kan dat wel zijn — en alleen als u of uw partner gedekt bent door een werkgeverspensioenregeling. Voer uw aangepaste AGI, burgerlijke staat en werkgeversdekking in, en deze calculator vindt hoeveel van uw bijdrage dit jaar daadwerkelijk aftrekbaar is.
Dit beantwoordt een andere vraag dan de calculator Roth IRA Bijdragelimiet Calculator, die de geschiktheid voor een Roth IRA modelleert — een Roth-bijdrage bouwt volledig af boven bepaalde inkomensniveaus, maar een Traditional IRA-bijdrage doet dat nooit. Wat verandert met inkomen is alleen of die Traditional-bijdrage u een belastingaftrek oplevert.
De Formule
- Dekking bepaalt of er überhaupt afbouw geldt. Als noch u noch uw partner gedekt is door een werkgeverspensioenregeling (een 401(k), pensioen, 403(b), enz.), is uw volledige bijdrage aftrekbaar ongeacht uw inkomen — er is geen bereik om te controleren.
- Als u zelf gedekt bent, bouwt de aftrek af over een bereik van aangepast AGI dat afhangt van uw burgerlijke staat. Als u niet gedekt bent maar uw partner wel, geldt in plaats daarvan een veel hoger bereik — uw eigen dekking heeft altijd voorrang als beide van toepassing zijn.
- Binnen het toepasselijke bereik krimpt het aftrekbare bedrag proportioneel naarmate het inkomen stijgt, en wordt dan naar boven AFGEROND naar de volgende $10 — met een gegarandeerde bodem van $200 voor iedereen die nog binnen het bereik valt, beide echte, exact toegepaste afrondingsregels van de belastingdienst.
- Het uiteindelijke aftrekbare bedrag is ook begrensd door wat u daadwerkelijk van plan bent bij te dragen — meer aftrekken dan bijgedragen is niet mogelijk.
Voorbeeldberekening
$86.000 aangepast AGI, aangifte als alleenstaand, gedekt door een werkgeversregeling, met een bijdrage van $7.500, met het gedekte alleenstaand/gezinshoofd-afbouwbereik van $81.000 tot $91.000:
- Omdat $86.000 binnen het afbouwbereik valt, krimpt het aftrekbare maximum proportioneel: (91.000 − 86.000) ÷ (91.000 − 81.000) = 50% van de volledige limiet.
- $7.500 × 50% = $3.750, al een veelvoud van $10, dus is geen afronding nodig.
- Het aftrekbare bedrag is het kleinste van dat maximum van $3.750 en de daadwerkelijk bijgedragen $7.500 — dus $3.750 van de bijdrage is aftrekbaar, en de resterende $3.750 gaat erin als een niet-aftrekbare bijdrage.
Belangrijke Factoren Om Te Overwegen
- Een niet-aftrekbare Traditional IRA-bijdrage is precies wat een “backdoor Roth”-strategie mogelijk maakt. Iemand wiens inkomen te hoog is om een Traditional IRA-bijdrage af te trekken (of te hoog om direct bij te dragen aan een Roth) kan nog steeds niet-aftrekbaar bijdragen en vervolgens converteren naar een Roth — zie de Backdoor Roth-calculator voor de pro-rata-regel die bepaalt hoeveel van die conversie daadwerkelijk belastingvrij is.
- De AGI die voor deze afbouw wordt gebruikt, is niet identiek aan uw eenvoudige aangepaste bruto-inkomen. Aangepast AGI telt bepaalde aftrekken (zoals studieleningrente of vrijstellingen voor buitenlands verdiend inkomen) weer op bij uw reguliere AGI — bij de meeste aangevers komt hun AGI nauw overeen met hun aangepaste AGI, maar controleer de daadwerkelijke IRS-definitie als een van deze specifieke aanpassingen op u van toepassing is.
- Bijdragelimieten en afbouwbereiken worden beide geïndexeerd voor inflatie en periodiek aangepast. Beide cijfers die deze calculator als invoer gebruikt, veranderen doorgaans van jaar tot jaar — controleer altijd de daadwerkelijke, door de IRS gepubliceerde cijfers van het huidige jaar voordat u een echte bijdragebeslissing afrondt.
- Deze calculator behandelt één Traditional IRA-bijdrage geïsoleerd, niet het volledige beeld van de pensioenbijdragen van een huishouden. Als u in hetzelfde jaar ook bijdraagt aan een werkgevers-401(k), een Roth IRA, of een andere IRA, omvat het volledige beeld van uw algehele pensioenspaarstrategie meer dan deze ene berekening.
Veelgemaakte Fouten
- Aannemen dat een hoog inkomen de bijdrage zelf blokkeert. Dat is niet zo — alleen de aftrek wordt ooit beïnvloed. Iedereen met verdiend inkomen kan geld in een Traditional IRA storten, ongeacht hoeveel hij of zij verdient.
- Vergeten dat de dekking van een partner meetelt, zelfs als u er zelf geen heeft. In dat geval geldt een veel hoger inkomensbereik, maar het is een reëel bereik, niet onbeperkt — een huishouden met een hoog inkomen waarin slechts één partner werkgeversdekking heeft, kan voor de niet-gedekte partner nog steeds een deel of de volledige aftrek verliezen.
- Het overzicht verliezen over een niet-aftrekbare bijdrage. Het niet-aftrekbare deel gaat nog steeds de IRA in en moet nog steeds worden gemeld op belastingformulier 8606 — dat formulier overslaan riskeert dubbele belasting over hetzelfde geld bij de uiteindelijke opname.
Goed Om Te Weten
- Vraagt u zich af of u direct kunt bijdragen aan een Roth IRA in plaats van een Traditional? De calculator Roth IRA Bijdragelimiet Calculator controleert Roth-geschiktheid tegen zijn eigen aparte inkomensafbouw.
- Heeft u een niet-aftrekbare bijdrage gedaan en overweegt u deze om te zetten naar een Roth? De Achterdeur Roth Calculator past de pro-rata-regel toe die bepaalt hoeveel van die conversie daadwerkelijk belastingvrij is.
- Wilt u projecteren hoe een Traditional IRA-saldo na verloop van tijd groeit, aftrekbaar of niet? De calculator Pensioen / 401(k) Spaargeld Calculator modelleert langetermijngroei uit regelmatige bijdragen.