Zelfstandigenbelasting

Hoe de Zelfstandigenbelasting Wordt Berekend

Zelfstandigenbelasting is de zelfstandige versie van de sociale-zekerheids- en Medicare-belastingen die een traditioneel salaris al automatisch inhoudt. Een traditionele werkgever deelt deze loonbelastingen met de werknemer; een zelfstandige betaalt effectief beide helften zelf. Voer uw netto zelfstandige inkomsten in en deze calculator vindt uw totale sociale-zekerheids- en Medicare-belastingverplichting.

Dit is gescheiden van federale inkomstenbelasting — zie de Inkomstenbelasting Calculator daarvoor. Beide gelden voor inkomsten uit zelfstandige arbeid, bovenop elkaar, niet in plaats van elkaar.

De Formule

$$\text{Netto-Inkomsten voor ZB} = \text{Netto Zelfstandige Inkomsten} \times 92.35\%$$ $$\text{Sociale Zekerheid-Deel} = \min(\text{Netto-Inkomsten voor ZB}, \text{Loongrens}) \times 12.4\%$$ $$\text{Medicare-Deel} = \text{Netto-Inkomsten voor ZB} \times 2.9\%$$

De 92,35%-factor weerspiegelt ruwweg hoe de loonbelasting van een traditionele werknemer wordt berekend op lonen die al het eigen bijpassende aandeel van de werkgever uitsluiten. Het sociale-zekerheidsdeel heeft een plafond bij een jaarlijkse loongrens (jaarlijks aangepast door de IRS); het Medicare-deel heeft geen plafond.

Uitgewerkt Voorbeeld

$80.000 aan netto zelfstandige inkomsten, met een sociale-zekerheidsloongrens van $176.100:

1. Netto-inkomsten voor ZB: $80,000 \times 92.35\% = 73,880$.
2. Sociale zekerheid-deel: $73,880 \times 12.4\% = 9,161.12$ (onder de loongrens, dus het volledige bedrag wordt belast).
3. Medicare-deel: $73,880 \times 2.9\% = 2,142.52$.
4. Totale zelfstandigenbelasting: $9,161.12 + 2,142.52 = 11,303.64$.
5. De helft hiervan, ongeveer $5.651,82, is aftrekbaar van inkomstenbelasting als een bovenlijnse aanpassing.

Belangrijke Factoren Om Te Overwegen

• Zelfstandigenbelasting en kwartaalbetalingen voor geschatte belasting zijn nauw verbonden verplichtingen voor de meeste zelfstandigen. Aangezien inkomsten uit zelfstandige arbeid geen werkgever hebben die het hele jaar automatisch belasting inhoudt, moeten de meeste zelfstandigen kwartaalbetalingen doen die zowel zelfstandigenbelasting als inkomstenbelasting dekken — zie de Kwartaalbelasting Calculator voor hoe die betalingen worden berekend en ingepland.
• De aanvullende Medicare-belasting geldt voor hoge verdieners bovenop het standaard Medicare-deel van 2,9%. Een extra Medicare-toeslag van 0,9% geldt voor inkomsten uit zelfstandige arbeid (en loon) boven bepaalde drempels die variëren per aangiftestatus — het Medicare-cijfer van deze calculator dekt het standaardtarief, dus de werkelijke Medicare-verplichting van een hoge verdiener kan iets hoger zijn dan hier getoond.
• Bedrijfskosten verminderen de netto inkomsten uit zelfstandige arbeid voordat deze belasting zelfs wordt berekend. Zelfstandigenbelasting is gebaseerd op NETTO inkomsten (na aftrek van legitieme bedrijfskosten), niet op brutomzet — het grondig bijhouden van aftrekbare bedrijfskosten verlaagt zowel zelfstandigenbelasting als inkomstenbelasting rechtstreeks.
• Beide helften van zelfstandigenbelasting weerspiegelen wat een traditionele werkgever en werknemer elk apart zouden betalen. Begrijpen dat een zelfstandige effectief zowel het “werknemers”- als het “werkgevers”-aandeel van sociale zekerheid en Medicare-belasting betaalt, helpt verklaren waarom het totale tarief (15,3% gecombineerd, vóór de 92,35%-aanpassing) hoger lijkt dan wat op een typische loonstrook van een werknemer verschijnt.

Veelgemaakte Fouten

• Vergeten dat dit bovenop inkomstenbelasting bestaat. Zelfstandigenbelasting en inkomstenbelasting zijn twee afzonderlijke verplichtingen — iemand die nieuw is in zelfstandige arbeid kan gemakkelijk zijn totale belastingaanslag onderschatten door slechts voor één ervan te plannen.
• Aannemen dat het sociale-zekerheidsplafond ook voor Medicare geldt. Alleen het sociale-zekerheidsdeel heeft een jaarlijks loongrens-plafond — het Medicare-deel geldt voor elke dollar aan netto-inkomsten, zonder plafond (en een extra toeslag boven bepaalde hoge inkomensdrempels, hier niet gemodelleerd).
• De halve aftrek missen. De helft van de zelfstandigenbelasting is aftrekbaar van inkomstenbelasting — deze aftrek missen betekent het overschatten van belastbaar inkomen en meer inkomstenbelasting betalen dan nodig.

Goed Om Te Weten

• Moet je uitzoeken wat je elk kwartaal echt naar de belastingdienst moet sturen? Kwartaalbelasting Schattingscalculator combineert de zelfstandigenbelasting van deze calculator met je inkomstenbelastingverplichting tot een echt kwartaalbetalingsschema.
• Stel je je tarieven vast als freelancer of contractant? Freelance Uurtarief Calculator helpt je je werk zo te prijzen dat zelfstandigenbelasting en andere overheadkosten al gedekt zijn.
• Houd je kilometers bij als aftrekbare bedrijfskosten? Kilometervergoeding Aftrek Calculator verandert je zakelijke kilometers in een aftrekpost die de netto-inkomsten verlaagt die deze calculator belast.