Arveavgift

Sammenlign Beregninger

Nedlastinger

Inkluderer dine inndata og resultater for denne beregningen, pluss eventuelle ytterligere beregninger du har sammenlignet.

Greit Å Vite

Det føderale arveavgift-fribeløpet endres gjennom lovgivning og årlig inflasjonsjustering — bekreft gjeldende tall mot IRS' eget publiserte beløp i stedet for å stole på denne kalkulatorens standardverdi. Dette modellerer heller ikke ekteskapelig fradrag/fribeløp-overførbarhet mellom ektefeller, delstatlig arveavgift eller boskatt (mange delstater har sine egne, ofte med mye lavere fribeløp), eller boplanleggingsverktøy som truster som kan redusere et skattepliktig bo.

Ansvarsfraskrivelse

Denne kalkulatoren gir estimater kun til informasjonsformål og utgjør ikke finansiell, medisinsk, juridisk, eller skatterådgivning. Enkelte tall, terskler, og andre detaljer brukt i denne kalkulatoren og dens beskrivelser kan være spesifikke for USA. Rådfør deg alltid med en kvalifisert fagperson om din spesifikke situasjon.

Estimering av Føderal Arveavgiftsforpliktelse

Den føderale arveavgiften gjelder bare den delen av et bos verdi over et stort fribeløp — de fleste bo skylder aldri noe i det hele tatt. Angi den totale boverdien og gjeldende føderale fribeløp, så estimerer denne kalkulatoren skyldig skatt og hva arvinger faktisk ville motta.

Fribeløpet fastsettes av føderal lov og justeres for inflasjon, og det endres ofte nok gjennom lovgivning at denne kalkulatoren behandler det som en enkel, redigerbar inndata i stedet for et fast faktum — bekreft alltid gjeldende fribeløp mot IRS’ egne publiserte tall før du stoler på dette estimatet, siden tallet brukt her kanskje ikke reflekterer gjeldende skatteår.

Formelen

\text{Skyldig Arveavgift} = \max(0, \vA{\text{Boverdi}} - \vB{\text{Fribeløp}}) \times 40\%

Den reelle føderale arveavgiften bruker teknisk sett en gradert brakettstruktur, men fordi fribeløpet er så stort, har ethvert bo som skylder føderal skatt i det hele tatt allerede passert brakettenes egen terskel for toppsatsen på 40% — så i praksis beskattes beløpet over fribeløpet med en flat 40%. Dette er den samme forenklingen de fleste offentlige arveavgiftsestimater bruker.

Regneeksempel

Et $2 000 000-bo med et $15 000 000-fribeløp — et realistisk scenario for en økonomisk komfortabel husholdning, ikke bare de ultrarike:

Skattepliktig bo: max(0, $2 000 000 − $15 000 000) = $0 — hele boets verdi faller godt under fribeløpet, så ingenting er skattepliktig.
Skyldig arveavgift: $0 × 40% = $0.
Netto til arvinger: $2 000 000 − $0 = $2 000 000 — hele boet går til arvinger, siden det aldri krysset fribeløpsterskelen i utgangspunktet.

Et større bo som faktisk krysser fribeløpet ser annerledes ut: et $20 000 000-bo mot det samme $15 000 000-fribeløpet skylder skatt på de $5 000 000 over det — $5 000 000 × 40% = $2 000 000 skyldig, som gir $18 000 000 netto til arvinger.

Viktige Faktorer å Vurdere

Det føderale fribeløpet er lovbestemt og kan endres betydelig, noen ganger med en kjent fremtidig reduksjon allerede planlagt. Fribeløpsnivåene for arveavgift har blitt hevet og senket av ulike lovendringer opp gjennom årene, og enkelte lover inkluderer en planlagt fremtidig reduksjon (en “solnedgangsklausul”) med mindre ytterligere lovgivning forlenger dem — sjekk alltid gjeldende lov i stedet for å anta at dagens fribeløp vil gjelde på ubestemt tid.
Arveplanleggingsverktøy som truster kan lovlig redusere et skattepliktig bo før denne beregningen i det hele tatt gjelder. Ulike truststrukturer og gavestrategier brukes ofte spesifikt for å flytte eiendeler ut av et skattepliktig bo i løpet av en persons levetid — denne kalkulatoren estimerer skatt på en rå boverdi, ikke det mer komplekse, ofte lavere ansvaret etter arveplanlegging.
“Bruttoboet” for skatteformål kan omfatte mer enn de fleste tenker på som sitt bo. Livsforsikringsutbetalinger (hvis den avdøde eide forsikringen), enkelte pensjonskontoer, og felleseid eiendom kan alle telle med i bruttoboverdien som brukes til denne beregningen, ikke bare kontanter, fast eiendom og investeringer som eies utelukkende i den avdødes navn.
Dette er et komplekst område der profesjonell veiledning er genuint verdifullt, ikke bare en formalitet. Arveavgiftsplanlegging krysser truster, gavestrategi, portabilitetsvalg og delstatslov — for ethvert bo nær eller over fribeløpsterskelen er det verdt kostnaden å samarbeide med en arveplanleggingsadvokat eller skatteekspert gitt hva som står på spill.

Vanlige Feil

Å anta at et bos verdi bare er kontanter, fast eiendom og navngitte investeringer. Som dekket ovenfor kan bruttoboet brukt til denne beregningen også inkludere livsforsikringsutbetalinger (hvis den avdøde eide forsikringen), enkelte pensjonskontoer, og felleseid eiendom — å overse disse kan føre til en betydelig undervurdering.
Å bruke et utdatert eller antatt fribeløpstall. Som nevnt ovenfor endres fribeløpet gjennom lovgivning og årlig inflasjonsjustering, og enkelte lover inkluderer en planlagt fremtidig reduksjon — bekreft alltid gjeldende tall mot IRS’ egne publiserte beløp i stedet for å stole på et husket eller standardtall.
Å glemme at en gjenlevende ektefelle kan ha mulighet til å bruke portabilitet. Hvis den først avdøde ektefellen ikke bruker hele fribeløpet sitt, kan den ubrukte delen ofte overføres til den gjenlevende ektefellens eget bo med riktig valg — denne kalkulatoren estimerer ett bo isolert og modellerer ikke det kombinerte fribeløpet.
Å hoppe helt over arveplanlegging for et bo nær terskelen. Som nevnt ovenfor brukes truster og gavestrategier ofte spesifikt for lovlig å redusere et skattepliktig bo i løpet av en persons levetid — denne kalkulatorens estimat gjenspeiler en rå boverdi uten noen slik planlegging anvendt.

Godt å Vite

Delstatlige arve- eller boavgifter beregnes separat fra den føderale skatten denne kalkulatoren estimerer, og mange delstater setter sitt eget fribeløp langt lavere enn det føderale beløpet — et bo som ikke skylder noe føderalt, kan fortsatt skylde delstatsskatt.
Det føderale fribeløpet har endret seg betydelig gjennom årene via ulike lovendringer, og noe gjeldende lov inkluderer en planlagt fremtidig reduksjon (“solnedgangsklausul”) med mindre ytterligere lovgivning forlenger den — ikke anta at dagens fribeløp vil holde på ubestemt tid.
Siden arveavgiftsplanlegging ofte krysser pensjonskontoer, kan det å kombinere denne kalkulatoren med Pensjonssparing-kalkulator- og Roth versus Tradisjonell IRA-kalkulator-kalkulatorene hjelpe med å bygge et mer helhetlig bilde av hvordan eiendeler sannsynligvis vil bli fordelt og beskattet.

Kilde: IRS-oversikt over føderal arveavgift.

Ofte Stilte Spørsmål

Trenger de fleste å bekymre seg om føderal arveavgift?

Nei — det føderale fribeløpet er stort nok (flere millioner dollar per person) at det store flertallet av bo ikke skylder noen føderal arveavgift i det hele tatt. Det er primært en bekymring for bo med høy nettoformue.

Er delstatlig arveavgift forskjellig fra føderal arveavgift?

Ja, og beregnes separat — en rekke delstater pålegger sin egen bo- eller arveavgift med fribeløp ofte langt lavere enn det føderale, som betyr at et bo som ikke skylder noe føderalt fortsatt kan skylde delstatlig skatt. Sjekk reglene i din spesifikke delstat.

Kan et gift par kombinere fribeløpene sine?

Ofte ja, gjennom et konsept kalt overførbarhet — hvis den første ektefellen som dør ikke bruker hele fribeløpet sitt, kan den ubrukte delen, med riktig valg, overføres til den gjenlevende ektefellens eget bo. Denne kalkulatoren modellerer ikke den kombinerte fribeløp-beregningen direkte.

Hvilke eiendeler telles med i bruttoboet for skatteformål?

Mer enn de fleste forventer -- kontanter, fast eiendom og investeringer i den avdødes navn, men også livsforsikringsutbetalinger hvis den avdøde eide forsikringen, enkelte pensjonskontoer, og felleseid eiendom. En fullstendig oversikt krever vanligvis profesjonell hjelp for alt utover et enkelt bo.

Tar denne kalkulatoren hensyn til delstatlige arve- eller boavgifter?

Nei -- dette estimerer kun den føderale arveavgiften. Flere delstater krever sin egen separate arve- eller boavgift, ofte med fribeløp langt lavere enn den føderale terskelen, så sjekk din delstats spesifikke regler i tillegg til dette føderale estimatet.