Налог на Премию

Сравнение Расчётов

Скачивания

Включает ваши данные и результаты этого расчёта, а также все дополнительные расчёты, которые вы сравнивали.

Полезно Знать

Это оценивает федеральное УДЕРЖАНИЕ, используя процентный метод IRS для дополнительной заработной платы, а не ваше окончательное налоговое обязательство -- фактический налог, причитающийся с премии, зависит от вашего общего дохода за год и согласовывается при подаче декларации. Это не включает налог штата или местный налог.

Отказ от Ответственности

Этот калькулятор предоставляет оценки исключительно в информационных целях и не является финансовой, медицинской, юридической или налоговой консультацией. Некоторые цифры, пороговые значения и другие детали, используемые в этом калькуляторе и его описаниях, могут относиться конкретно к США. Всегда консультируйтесь с квалифицированным специалистом по вашей конкретной ситуации.

Как работает удержание налога с премии

По правилам IRS премия считается «дополнительной заработной платой», и большинство работодателей удерживают федеральный налог с неё по фиксированной ставке 22%, а не по прогрессивным ставкам вашей обычной зарплаты — эта ставка повышается до обязательных 37% на ту часть ваших премий за год, которая превышает $1 000 000. Введите сумму вашей премии, и этот калькулятор применит эту фиксированную ставку удержания вместе со стандартными налогами FICA (Social Security и Medicare), чтобы оценить вашу чистую премию после удержания.

Это отличается от калькулятора Калькулятор Зарплаты, который оценивает чистую зарплату из обычного оклада с использованием прогрессивных федеральных налоговых ставок — премия удерживается по совершенно другим правилам. Если вы корректируете удержание налога на оставшуюся часть года в связи с предстоящей премией, калькулятор Калькулятор Удержания W-4 / Зарплаты поможет вам это спланировать.

Ключевые факторы для рассмотрения

Не каждый работодатель использует фиксированный процентный метод, который предполагает этот калькулятор. IRS также разрешает «агрегированный метод», при котором премия, выплачиваемая вместе с обычной зарплатой, объединяется с этой зарплатой и удерживается как единая сумма по стандартным таблицам удержания, а не по фиксированной ставке 22%/37% для дополнительной заработной платы. Агрегированный метод может удерживать заметно больше или меньше фиксированной ставки в зависимости от вашего обычного уровня дохода — если удержание с вашей премии не совпадает с этим калькулятором, ваш работодатель может использовать агрегированный метод.
Это удержание налога, а не окончательный размер вашего налога. Независимо от того, какой метод использует ваш работодатель, это лишь предварительная оценка, удержанная от вашего имени — фактический налог, причитающийся с премии, определяется по вашему общему доходу за год при подаче налоговой декларации, и любая разница между удержанным и фактически причитающимся тогда возвращается или доплачивается.
Удержание на уровне штата и местного уровня отдельно от этой сугубо федеральной оценки. Многие штаты применяют собственные правила удержания с дополнительной заработной платы в дополнение к федеральной сумме, показанной здесь, что дополнительно уменьшит вашу фактическую чистую премию.
Порог в $1 000 000 отслеживает вашу совокупную дополнительную заработную плату за весь календарный год, а не только эту одну премию. Если вы уже получали другие премии, комиссионные или подобные дополнительные выплаты ранее в этом году, эти суммы учитываются при определении порога — премия в $200 000 сама по себе будет полностью удержана по ставке 22%, но та же премия, выплаченная после того, как вы уже получили $900 000 дополнительной заработной платы в этом году, будет иметь $100 000 из неё удержанными по обязательной ставке 37%.

Как интерпретировать результаты

Удержанные здесь 22% (или 37%) — это фиксированная ставка, применяемая только к самой премии — это не обязательно та налоговая ставка, которую вы в итоге фактически заплатите с этих денег, когда будет суммирован доход за весь год. В какую сторону это склонится, зависит от вашей предельной налоговой ставки:

Если ваша предельная налоговая ставка ниже 22%, фиксированное удержание, вероятно, взяло больше, чем премия фактически должна, и вы увидите, как разница вернётся в составе вашего возврата (или уменьшит сумму к доплате) при подаче декларации.
Если ваша предельная налоговая ставка выше 22% — что типично для более высоких доходов или для любого, чья премия сама по себе переводит доход в более высокую категорию — фиксированного удержания, вероятно, было недостаточно, и вам может потребоваться доплатить дополнительный налог с премии при подаче декларации, даже если удержание было произведено правильно согласно собственным правилам IRS.

В любом случае чистая премия, показанная этим калькулятором, — это то, что фактически поступает на ваш банковский счёт сегодня — рассматривайте истинную стоимость или выгоду премии на момент уплаты налогов как отдельный, более поздний расчёт, а не как то, что уже полностью решает эта одна выплата.

Частые ошибки

Предполагать, что чистая премия, показанная здесь, является окончательным словом о том, сколько вы должны. Это точная оценка того, что ваш работодатель удерживает сегодня, а не предварительный просмотр вашего общего налогового обязательства за год — см. «Как интерпретировать результаты» выше.
Забывать, что налоги FICA также уменьшают премию. Легко сосредоточиться только на федеральном удержании 22%/37% и забыть, что Social Security и Medicare также удерживаются с премии, как и с любой другой заработной платы.
Не учитывать другую дополнительную заработную плату, уже выплаченную в этом году, при оценке того, применяется ли ставка 37% — порог является совокупным за календарный год, а не за каждую премию отдельно (см. Ключевые факторы выше).
Предполагать, что ваш работодатель обязан использовать фиксированный процентный метод. IRS разрешает оба метода, и выбор остаётся за работодателем, а не за вами — если ваша расчётная ведомость показывает удержание, отличное от оценки этого калькулятора, это наиболее вероятное объяснение, а не ошибка.

Формула

\vB{\text{Федеральное удержание}} = \vA{\text{Премия}} \times 22\%\ \text{(37\% с любой суммы свыше \$1M совокупных премий за год)}

\vC{\text{Налог FICA}} = \text{Social Security (6,2\%, до предела облагаемой зарплаты)} + \text{Medicare (1,45\%, плюс 0,9\% свыше \$200k)}

\text{Чистая премия} = \vA{\text{Премия}} - \vB{\text{Федеральное удержание}} - \vC{\text{Налог FICA}}

Пример расчёта

Премия в $10 000, при $0 предыдущих премий и $50 000 обычной зарплаты, уже выплаченной в этом году:

Федеральное удержание: $\vA{10{,}000} \times 22\% = \vB{2{,}200}$ .
Social Security: $10{,}000 \times 6,2\% = 620$ (значительно ниже годового предела облагаемой зарплаты).
Medicare: $10{,}000 \times 1,45\% = 145$ .
Общее удержание: $2{,}200 + 620 + 145 = 2{,}965$ , оставляя чистую премию в размере $7 035.

Полезно знать

Если удержание с вашей премии окажется слишком низким относительно вашего общего налогового обязательства за год, вам может грозить штраф IRS за недоплату, а не просто более высокий счёт при подаче декларации. IRS в целом ожидает, что вы заплатите не менее 90% от суммы, которую должны за год (или 100-110% от прошлогоднего налога, в зависимости от того, что меньше), через удержание или расчётные платежи по мере продвижения года — если крупная премия поднимает вашу эффективную налоговую ставку значительно выше фиксированных 22%, удержанных с неё, а удержание с вашей обычной зарплаты не покрывает разницу, вы можете в итоге оказаться должны штраф за недоплату в дополнение к самому дополнительному налогу. Если вы ожидаете крупную премию, а ваш доход ставит вас значительно выше категории 22%, рассмотрите возможность скорректировать форму W-4 на оставшуюся часть года (калькулятор Калькулятор Удержания W-4 / Зарплаты может в этом помочь) или сделать расчётный налоговый платёж, чтобы покрыть разницу, вместо того чтобы узнать об этом только при подаче декларации.

Источник: IRS Publication 15: Дополнительная заработная плата (Supplemental Wages). Источник: IRS Tax Topic 751: Ставки удержания Social Security и Medicare.

Часто Задаваемые Вопросы

Почему моя премия облагается налогом по фиксированной ставке, а не по моей обычной налоговой категории?

IRS классифицирует премию как «дополнительную заработную плату», и большинство работодателей удерживают с неё федеральный налог по фиксированному «процентному методу» в 22%, а не по прогрессивным ставкам, применяемым к обычной зарплате. Это ставка УДЕРЖАНИЯ, а не обязательно ваша окончательная налоговая ставка -- ваше фактическое налоговое обязательство за год рассчитывается исходя из вашего общего дохода при подаче декларации, и любая разница тогда возвращается или доплачивается.

Почему премия может удерживаться по ставке 37%, а не 22%?

IRS требует обязательную фиксированную ставку удержания 37% с той части ваших совокупных дополнительных заработных плат (премий, комиссионных и подобных выплат) за календарный год, которая превышает $1 000 000. Ниже этого порога применяется стандартная ставка 22%.

Чем это отличается от Калькулятора зарплаты?

Калькулятор зарплаты оценивает чистую зарплату из обычного оклада с использованием прогрессивных федеральных налоговых ставок. Премия удерживается иначе -- по фиксированной процентной ставке согласно правилам IRS для дополнительной заработной платы -- именно этот расчёт вместо этого выполняет данный калькулятор.

Почему фактическое удержание с моей премии не совпадает с этим калькулятором?

Ваш работодатель может использовать «агрегированный метод» вместо фиксированного процентного метода -- объединяя вашу премию с обычной зарплатой и удерживая налог как единую сумму по стандартным таблицам удержания, что может дать заметно другое удержание, чем фиксированная ставка 22%/37%, которую предполагает этот калькулятор.

Учитывает ли это налог штата на мою премию?

Нет -- это сугубо федеральная оценка. Многие штаты применяют собственные правила удержания с дополнительной заработной платы в дополнение к федеральной сумме, что дополнительно уменьшит вашу фактическую чистую премию.

Буду ли я должен доплатить налог с премии позже, или могу получить часть удержания обратно?

Это зависит от вашей предельной налоговой ставки. Если ваша высшая налоговая категория ниже 22%, фиксированное удержание, вероятно, взяло больше, чем премия фактически должна, и вы увидите, как разница вернётся в составе вашего возврата (или уменьшит сумму к доплате) при подаче декларации. Если ваша предельная ставка выше 22%, фиксированного удержания, вероятно, было недостаточно, и вам может потребоваться доплатить дополнительный налог с премии при подаче декларации.

Учитывает ли этот калькулятор взносы 401(k) или другие вычеты, сделанные с моей премии?

Нет -- этот калькулятор оценивает только удержание федерального подоходного налога и FICA. Многие работодатели также удерживают из премии взнос 401(k) (согласно выбору вашего плана), взносы на медицинское страхование или другие обычные вычеты из зарплаты, что дополнительно уменьшит сумму, которую вы фактически получите, по сравнению с показанной здесь.

Какие ещё виды выплат считаются «премией» согласно этим правилам удержания?

Правила IRS для дополнительной заработной платы применяются к гораздо большему, чем годовые премии -- комиссионные, сверхурочные, выплачиваемые отдельно от обычной зарплаты, выходные пособия, награды и выплаты задолженности по зарплате -- всё это считается дополнительной заработной платой, подлежащей тому же фиксированному удержанию 22%/37%, которое оценивает этот калькулятор.