将薪资转换为估算的到手工资
到手工资是您的薪资减去联邦所得税、FICA 工资税（社会保障税和医疗保险税）以及任何税前扣除额后，再按发薪周期分摊的金额。 输入您的年薪、发薪频率、申报身份，以及任何税前退休金缴款（如传统 401(k)），此计算器将估算每次发薪时的到手工资。
此估算仅包含联邦税。州和地方所得税因州而异，差异巨大（有九个州根本没有州所得税），因此此计算器刻意不去猜测一个对大多数读者都不准确的单一数字 — 请另行加上您所在州的税率，以获得更全面的了解。
计算公式
联邦所得税使用标准的边际税级法：您应税收入的每一部分都按其所在税级的税率征税，而不是您的全部收入都按您达到的最高税率征税。您的应税收入为：
其中 取决于您的申报身份（2026 纳税年度）：
| 申报身份 | 标准扣除额 |
|---|---|
| 单身 | 16,100 美元 |
| 已婚联合申报 | 32,200 美元 |
| 户主身份 | 24,150 美元 |
FICA 工资税与所得税是分开的，适用于您的 （税前工资 — 税前退休金缴款不会降低此项）：
- 社会保障税： 6.2%，直至 2026 年工资基数上限 184,500 美元。
- 医疗保险税： 1.45%，无工资上限，收入超过 20 万美元的部分再加征 0.9% 的额外医疗保险税。
举例说明
一位单身申报人年收入为 ，按两周一次发薪，向传统 401(k) 缴款 ：
- 应税收入： 美元。
- 联邦税（边际税级）： 美元。
- FICA 税：社会保障税为 ，医疗保险税为 — 合计 5,737.50 美元。
- 全年净工资： 美元。
- 每次发薪的净工资（每年 26 次）：2,211.17 美元。
需要考虑的关键因素
- 罗斯 401(k) 缴款在税务处理上与传统缴款不同。 罗斯缴款使用的是税后资金，因此不会像传统（税前）缴款那样降低应税收入——罗斯 vs. 传统 IRA 计算器专门针对退休账户更深入地探讨了这种税前与税后的权衡。
- 除退休金缴款外，其他税前福利也可以降低应税收入。 通过工资单缴纳的健康保险保费、健康储蓄账户（HSA）和灵活支出账户（FSA）通常也是税前扣除的——本计算器的税前缴款字段可以代表这些项目的任意组合，不仅限于 401(k)，不过它不会单独建模每一项各自的缴款限额。
- 与固定不变的医疗保险税率不同，社会保障税的 FICA 工资基数每年都会调整。 一旦收入超过当年的社会保障工资基数，当年剩余时间就不再预扣社会保障税——对高收入者来说，达到这个上限后，年内后段的实发工资可能会明显增加，因为不再预扣 6.2% 的社会保障税。
- 自雇人士的工资税结构与 W-2 员工有实质不同。 传统雇主与员工共同分摊 FICA 税，但自雇人士通常需要自己承担全部合计税率（自雇税）——本计算器的 FICA 计算反映的是标准 W-2 员工的情况，而不是自雇申报人的情况。
常见错误
- 将预扣税额与实际税负混淆。 从每次发薪中预扣的金额，是雇主代表您预先寄给国税局的估算额 — 您的实际税单在报税时才会最终结算，可能会因您的 W-4 选择和其他收入来源而有所增减。
- 忘记税前扣除额降低的是应税收入，而不仅仅是到手工资。 例如，传统 401(k) 缴款会降低计算所得税所依据的收入基数 — 它不像储蓄转账那样，只是税后留存的资金。
- 假设每个州对收入的征税方式相同（或都会征税）。 州所得税差异很大，有几个州根本不征收州所得税 — 如果此估算与您的实际薪资不符，请查阅您所在州的规定。
- 混淆每次发薪的税前工资与年薪。 在按次发薪字段中输入年薪（或反之），会悄无声息地产生严重错误的结果 — 请仔细核实该字段要求填写的是哪一项。
实用小知识
- 只知道时薪，不知道年薪？时薪转年薪计算器 可将时薪和每周工时换算为此计算器所需的年薪数字。
- 想要超越单纯发薪预扣税、更全面地了解您的税务状况，包括抵免和扣除额？所得税计算器 可估算您全年的联邦所得税总负担。
- 正在尝试确定应在 W-4 表格上填写多少免税额或额外预扣税额，以使发薪预扣税与您的实际税单相匹配？W-4/工资预扣税计算器 可帮助您调整这一点。