Povinná Minimální Výplata (RMD)

Porovnání Výpočtů

Stažení

Zahrnuje vaše vstupy a výsledky pro tento výpočet, plus jakékoli další výpočty, které jste porovnali.

Dobré Vědět

Věk, ve kterém musí RMD začít, se nedávno změnil podle zákona SECURE 2.0 — v současnosti 73 let pro většinu lidí, s růstem na 75 let pro narozené v roce 1960 nebo později. Tato kalkulačka používá zveřejněnou tabulku IRS Uniform Lifetime Table a předpokládá, že manžel/manželka není jediným dědicem a není o více než 10 let mladší; pro tyto situace platí jiná tabulka IRS. Ověřte svůj konkrétní věk pro RMD a tabulku podle aktuálních pokynů IRS nebo u daňového poradce.

Právní Upozornění

Tato kalkulačka poskytuje odhady pouze pro informační účely a nepředstavuje finanční, lékařské, právní ani daňové poradenství. Některé údaje, prahové hodnoty a další detaily použité v této kalkulačce a jejích popisech se mohou vztahovat konkrétně na Spojené státy. Vždy se poraďte s kvalifikovaným odborníkem o vaší konkrétní situaci.

Jak Se Počítá Vaše Povinné Minimální Výplaty

Vaše Požadovaná Minimální Distribuce (RMD) je nejmenší částka, kterou IRS vyžaduje, abyste vybrali každý rok z daňově odloženého důchodového účtu, jakmile dosáhnete požadovaného věku. Zadejte svůj věk a zůstatek účtu k 31. prosinci předchozího roku, a tato kalkulačka najde požadovanou částku.

Účty jako Tradiční IRA a 401(k) nechávají příspěvky růst s odloženou daní po desetiletí, ale toto odložení není neomezené — IRS nakonec vyžaduje výběry, aby mohla vybrat daň z peněz. Požadovaná částka je záměrně vázána na vaši zbývající očekávanou délku života: mladší důchodci vybírají menší zlomek svého zůstatku každý rok, zatímco požadovaný zlomek roste, jak stárnete.

Klíčové Faktory ke Zvážení

RMD je zdanitelný příjem v roce, kdy je vybrána, přidaná k vašemu ostatnímu běžnému příjmu — může vás posunout do vyšší daňové skupiny nebo ovlivnit jiné prahové hodnoty testované příjmem, jako jsou příplatky k pojistnému Medicare (IRMAA) nebo kolik z vaší dávky sociálního pojištění je zdanitelné.
Vaše úplně první RMD má zvláštní odložený termín, který přichází se skutečným kompromisem. Můžete počkat do 1. dubna roku po dosažení požadovaného věku, abyste vzali svou první RMD, ale to znamená vzít dvě RMD ve stejném kalendářním roce — odloženou plus aktuální roční — což vás pro daný rok může posunout do vyšší daňové skupiny, než kdyby byly rozloženy do dvou let.
Více IRA lze sloučit pro účely RMD; více 401(k) obecně nelze. Pokud vlastníte několik Tradičních IRA, počítáte RMD každé samostatně, ale můžete vybrat kombinovaný součet z jedné nebo kombinace z nich. Naproti tomu více plánů 401(k) obecně vyžaduje, aby byla vlastní RMD vybrána z tohoto konkrétního účtu — ověřte si vlastní pravidla svého plánu, místo abyste předpokládali, že platí pravidla sloučení jako u IRA.

Užitečné Vědět

Kvalifikovaná Charitativní Distribuce (QCD) může splnit RMD, aniž by se počítala jako zdanitelný příjem. Pro způsobilé vlastníky IRA darování části nebo celé RMD přímo kvalifikované charitativní organizaci prostřednictvím QCD se počítá do požadavku RMD, ale je vyloučeno ze zdanitelného příjmu — skutečná, IRS uznávaná strategie, o které stojí za to vědět, pokud je charitativní dárcovství již součástí vašich plánů, protože se smysluplně liší od normálního výběru RMD a samostatného darování výnosů po zdanění.

Formule

\text{RMD} = \frac{\vA{\text{Zůstatek účtu (31. prosince předchozího roku)}}}{\vB{\text{Distribuční období IRS pro váš věk}}}

Distribuční období pochází z Jednotné Tabulky Životnosti IRS — pevné referenční tabulky, ne výpočtu. Menší distribuční období (používané ve vyšším věku) vytváří vyšší požadovaný výběr pro stejný zůstatek účtu.

Řešený Příklad

Zůstatek účtu 500 000 $ ve věku 75:

Distribuční období IRS pro věk 75 je 24,6.
RMD: 500 000 $ ÷ 24,6 ≈ 20 325 $.

Ve věku 73 — což je nejnižší věk, kdy je nyní kdokoli povinen čerpat RMD — by stejný zůstatek 500 000 $ vyžadoval výběr pouze asi 18 868 $ (distribuční období 26,5) — požadovaný zlomek roste každý rok, jak se distribuční období zmenšuje.

Zdroj: Jednotná Tabulka Životnosti IRS (Publikace 590-B, Tabulka III).

Často Kladené Otázky

Co se stane, když zmeškám svou RMD?

IRS může uložit spotřební daňovou pokutu z částky, kterou jste měli vybrat, ale nevybrali — historicky až 50 %, snížena na 25 % (nebo 10 %, pokud je rychle opravena) podle zákona SECURE 2.0. Toto je přesně důvod, proč jsou RMD považovány za povinný termín, ne návrh.

Mají Roth IRA RMD?

Ne — Roth IRA jsou osvobozeny od RMD po dobu života původního vlastníka, protože IRS už vybrala svou daň předem na příspěvcích Roth. Toto je další faktor, který zvážit v rozhodování Roth vs. Tradiční spolu s daňovými sazbami.

Který zůstatek účtu použiji?

Hodnotu účtu k 31. prosinci PŘEDCHOZÍHO roku, ne dnešní zůstatek — toto je základ výpočtu Jednotné Tabulky Životnosti IRS. Pokud máte více Tradičních IRA, obecně počítáte RMD každé samostatně, ale můžete vybrat kombinovaný součet z jedné nebo kombinace z nich.

Mohu darovat svou RMD na charitu, abych se vyhnul dani?

Ano — kvalifikovaná charitativní distribuce (QCD) umožňuje způsobilému vlastníkovi IRA darovat část nebo celou RMD přímo kvalifikované charitativní organizaci, což se počítá do požadavku RMD, ale je vyloučeno ze zdanitelného příjmu. Toto se liší od normálního výběru RMD a samostatného darování výnosů po zdanění.

Měl bych odložit svou první RMD na následující duben?

Je to možnost, ale přichází s kompromisem — odložení znamená vzít dvě RMD ve stejném kalendářním roce (odloženou plus aktuální roční), což vás může posunout do vyšší daňové skupiny, než kdyby byly rozloženy do dvou samostatných let.

Mohu kombinovat RMD z více účtů 401(k) tak, jako to mohu udělat s IRA?

Obecně ne. Více Tradičních IRA lze sloučit — vybrat kombinovaný součet z jedné nebo kombinace z nich. Více plánů 401(k) obvykle každý vyžaduje vlastní RMD vybranou z tohoto konkrétního účtu. Ověřte si vlastní pravidla svého plánu, místo abyste předpokládali, že platí sloučení jako u IRA.