Kapitalertragsteuer

Wie die Kapitalertragsteuer berechnet wird

Die Steuer, die Sie auf einen Anlagegewinn schulden, hängt stark davon ab, wie lange Sie den Vermögenswert vor dem Verkauf gehalten haben. Vermögenswerte, die ein Jahr oder weniger gehalten werden, erzeugen kurzfristige Gewinne, die als reguläres Einkommen besteuert werden; Vermögenswerte, die länger als ein Jahr gehalten werden, erzeugen langfristige Gewinne, die mit niedrigeren bevorzugten Bundessteuersätzen von 0 %, 15 % oder 20 % besteuert werden, abhängig von Ihrem zu versteuernden Einkommen. Geben Sie Ihren Kaufpreis, Verkaufspreis, Haltedauer und Einkommen ein, und dieser Rechner schätzt die geschuldete Steuer je nach anwendbarer Behandlung.

Dies ist getrennt von Ihrer regulären Bundeseinkommensteuer — siehe das

Einkommensteuerrechner dafür.

Die Formel

$$\text{Kapitalgewinn} = \text{Verkaufspreis} - \text{Kaufpreis}$$

Für einen kurzfristigen Gewinn (12 Monate oder weniger gehalten):

$$\text{Geschuldete Steuer} = \text{Kapitalgewinn} \times \text{Regulärer Satz}$$

Für einen langfristigen Gewinn (länger als 12 Monate gehalten) verwendet die Steuer die langfristige Satzstufe, in die Ihr zu versteuerndes Einkommen fällt:

$$\text{Geschuldete Steuer} = \text{Kapitalgewinn} \times \text{Langfristiger Satz (0\%, 15\% oder 20\%)}$$

Berechnetes Beispiel

Ein Kauf über 10.000 $ verkauft für 15.000 $ nach 18 Monaten, mit 70.000 $ zu versteuerndem Einkommen (ledig):

1. Kapitalgewinn: $15,000 - 10,000 = 5,000$.
2. Länger als 12 Monate gehalten, also handelt es sich um einen langfristigen Gewinn.
3. Das zu versteuernde Einkommen von 70.000 $ fällt in die 15%-Stufe des langfristigen Satzes für Ledige.
4. Geschuldete Steuer: $5,000 \times 15\% = 750$.
5. Nettoerlös nach Steuern: $5,000 - 750 = 4,250$.

Ergebnisse Richtig Interpretieren

Der Wert „geschuldete Steuer” ist eine Schätzung der bundesstaatlichen Kapitalertragsteuer für genau diesen einen Verkauf, keine vollständige Steuererklärung — Sie (oder Ihre Steuersoftware) müssen den tatsächlichen Verkauf bei der Abgabe der Erklärung trotzdem auf dem IRS-Formular 8949 und dem Schedule D angeben, wo er mit jeder anderen Kapitaltransaktion des Jahres, etwaigen Kapitalverlusten und dem Rest Ihres Einkommens zusammengeführt wird. Nutzen Sie diese Zahl zur Planung: um zu entscheiden, ob Sie Geld für die Steuerlast zurücklegen sollten, ob sich eine Anpassung des Verkaufszeitpunkts lohnt, oder ob ein großer Gewinn in diesem Jahr es wert ist, vorab mit einer Steuerfachperson besprochen zu werden statt erst hinterher.

Wichtige Einflussfaktoren

• Die Net Investment Income Tax kann für Besserverdiener einen zusätzlichen Aufschlag hinzufügen. Über den regulären Kapitalertragsteuersatz hinaus kann eine zusätzliche Net-Investment-Income-Tax von 3,8 % auf Kapitalerträge oberhalb bestimmter Einkommensschwellen anfallen — dieser Rechner enthält diesen Aufschlag nicht, sodass die tatsächlich geschuldete Steuer eines Besserverdieners etwas höher sein kann als die gezeigte Schätzung. Konsultieren Sie eine Steuerfachperson, falls dies auf Sie zutreffen könnte.
• Tax-Loss Harvesting ist eine bewusste Strategie, die manche Anleger nutzen, um dies zu handhaben. Eine verlustbringende Investition gezielt zu verkaufen, um einen Gewinn an anderer Stelle im Portfolio auszugleichen, ist eine legitime, gängige Strategie zur Reduzierung des steuerpflichtigen Betrags eines Gewinns — dieser Rechner modelliert einen einzelnen isolierten Gewinn, keine Steuerstrategie für das gesamte Portfolio.
• Spezielle Vermögenswertkategorien können ihre eigenen abweichenden Kapitalertragsteuerregeln haben. Sammlerstücke, bestimmte Kleinunternehmensaktien und die Nachversteuerung von Immobilienabschreibungen folgen unter anderem anderen Sätzen oder Regeln als dem hier modellierten Standard-Kurz-/Langfrist-Rahmen — prüfen Sie die IRS-Richtlinien für den spezifischen Vermögenswerttyp, falls er in eine dieser Kategorien fällt.
• Die Landessteuern auf Kapitalgewinne variieren enorm — manche Bundesstaaten besteuern Gewinne wie reguläres Einkommen, andere gar nicht. Dieser Rechner deckt nur die Bundessteuer ab; Ihre tatsächliche Gesamtsteuerlast hängt auch stark davon ab, in welchem Bundesstaat Sie leben und wie dieser Bundesstaat Kapitalgewinne behandelt.

Häufige Fehler

• Verkauf kurz vor der Einjahresgrenze. Ein Vermögenswert nach 11 Monaten verkauft, anstatt noch einen Monat zu warten, um in die langfristige Behandlung überzugehen, kann bedeuten, dass ein deutlich höherer Steuersatz auf denselben Gewinn gezahlt wird.
• Landessteuern vergessen. Dieser Rechner deckt nur die bundesstaatliche Kapitalertragsteuer ab — viele Bundesstaaten besteuern auch Kapitalgewinne, oft mit demselben Satz wie reguläres Einkommen.
• Kapitalverluste ignorieren. Verluste anderswo in einem Portfolio können Gewinne ausgleichen und die tatsächlich geschuldete Steuer unter eine einfache Schätzung von Gewinn mal Satz senken.

Wissenswertes

Ein großer, unterjährig realisierter Kapitalgewinn kann eine Pflicht zu vierteljährlichen Vorauszahlungen auf die geschätzte Steuer auslösen — nicht nur eine höhere Nachzahlung bei der Steuererklärung. Das US-Steuersystem funktioniert nach dem Pay-as-you-go-Prinzip: Wenn die von Ihrem Gehalt einbehaltene Steuer und etwaige geleistete Vorauszahlungen deutlich zu niedrig ausfallen, kann der IRS einen Strafzuschlag für unzureichende Vorauszahlung erheben — selbst wenn Sie den vollen Restbetrag bis zur Abgabefrist im April begleichen. Der Verkauf einer Kapitalanlage mit großem Gewinn ist einer der häufigeren Fälle, in denen Menschen davon überrascht werden, da es beim Verkauf von Aktien oder Immobilien anders als beim Gehalt keinen automatischen Steuerabzug gibt.