Bonusverolaskuri

Näin bonuksen ennakonpidätys toimii

Bonus on Yhdysvaltain verohallinnon (IRS) sääntöjen mukaan “lisäpalkkaa”, ja useimmat työnantajat pidättävät siitä liittovaltion veron kiinteällä 22 %:n verokannalla tavanomaisen palkkasi progressiivisten veroluokkien sijaan — nousten pakolliseen 37 %:iin siltä osin vuoden bonuksistasi, joka ylittää $1 000 000. Syötä bonuksesi määrä, niin tämä laskuri soveltaa tätä kiinteää ennakonpidätysprosenttia yhdessä tavanomaisten FICA-palkkaverojen (Social Security ja Medicare) kanssa arvioidakseen nettobonuksesi ennakonpidätyksen jälkeen.

Tämä eroaa Palkkalaskuri-laskurista, joka arvioi nettopalkan tavanomaisesta palkasta progressiivisia liittovaltion veroluokkia käyttäen — bonuksesta pidätetään vero täysin eri sääntöjen mukaan. Jos säädät ennakonpidätystäsi loppuvuodeksi tulevan bonuksen vuoksi,

W-4 / Palkkapidätyslaskuri voi auttaa sinua suunnittelemaan sitä.

Huomioitavat keskeiset tekijät

• Kaikki työnantajat eivät käytä tämän laskurin olettamaa kiinteän prosentin menetelmää. IRS sallii myös “yhdistetyn menetelmän”, jossa tavanomaisen palkan yhteydessä maksettu bonus yhdistetään kyseiseen palkkaan ja siitä pidätetään vero yhtenä kokonaissummana vakioennakon- pidätystaulukoiden mukaan sen sijaan, että sovellettaisiin kiinteää 22 %/37 %:n lisäpalkka- verokantaa. Yhdistetty menetelmä voi pidättää huomattavasti enemmän tai vähemmän kuin kiinteä verokanta riippuen tavanomaisesta tulotasostasi — jos bonuksesi ennakonpidätys ei täsmää tämän laskurin kanssa, työnantajasi saattaa käyttää sen sijaan yhdistettyä menetelmää.
• Tämä on ennakonpidätys, ei lopullinen verolaskusi. Käyttääpä työnantajasi kumpaa menetelmää tahansa, kyseessä on vain puolestasi etukäteen perittävä arvio — bonuksesta todellisuudessa maksettava vero määräytyy vuoden kokonaistulojesi mukaan veroilmoitusta tehtäessä, ja pidätetyn määrän ja todellisen maksettavan määrän erotus palautetaan tai maksetaan silloin.
• Osavaltion ja paikallinen ennakonpidätys ovat erillisiä tästä pelkästään liittovaltion tason arviosta. Monet osavaltiot soveltavat omia lisäpalkan ennakonpidätyssääntöjään tässä esitetyn liittovaltion summan lisäksi, mikä pienentäisi todellista nettobonustasi entisestään.
• $1 000 000:n raja seuraa koko kalenterivuoden kumulatiivisia lisäpalkkojasi, ei vain tätä yksittäistä bonusta. Jos olet jo saanut muita bonuksia, provisioita tai vastaavia lisäpalkkoja aiemmin tänä vuonna, nämä summat lasketaan mukaan rajaan — yksinään $200 000:n bonuksesta pidätetään kokonaisuudessaan 22 %, mutta sama bonus maksettuna sen jälkeen, kun olet jo saanut $900 000 lisäpalkkaa tänä vuonna, tarkoittaisi, että siitä $100 000 pidätettäisiin sen sijaan pakollisella 37 %:n verokannalla.

Näin tulkitset tuloksiasi

Tässä pidätetty 22 % (tai 37 %) on kiinteä verokanta, jota sovelletaan vain itse bonukseen — se ei välttämättä ole veroprosentti, jonka lopulta todella maksat kyseisestä rahasta, kun koko vuotesi tulot lasketaan yhteen. Kumpaan suuntaan tämä kallistuu, riippuu marginaaliveroprosentistasi:

• Jos marginaaliveroprosenttisi on alle 22 %, kiinteä ennakonpidätys on todennäköisesti perinyt enemmän kuin bonuksesta todellisuudessa on maksettava, ja näet erotuksen palautuvan osana veronpalautustasi (tai pienempänä maksettavana jäännösverona) veroilmoitusta tehdessäsi.
• Jos marginaaliveroprosenttisi on yli 22 % — yleistä suurituloisilla tai kenellä tahansa, jonka bonus itsessään nostaa tulot korkeampaan veroluokkaan — kiinteä ennakonpidätys ei todennäköisesti riittänyt, ja saatat joutua maksamaan lisäveroa bonuksesta veroilmoitusta tehdessäsi, vaikka se olisi pidätetty oikein IRS:n omien sääntöjen mukaisesti.

Joka tapauksessa tämän laskurin näyttämä nettobonus on se, mikä todella tulee pankkitilillesi tänään — ajattele bonuksen todellista kustannusta tai hyötyä verotuksen kannalta erillisenä, myöhempänä tasauksena, älä asiana, jonka tämä yksittäinen palkanmaksu jo ratkaisee.

Yleisiä virheitä

• Oletetaan, että tässä näytetty nettobonus on lopullinen totuus siitä, kuinka paljon olet velkaa. Se on tarkka arvio siitä, mitä työnantajasi pidättää tänään, ei ennakkokatsaus koko vuoden verovelvollisuuteesi — katso yllä “Näin tulkitset tuloksiasi”.
• Unohdetaan, että FICA-verot pienentävät myös bonusta. On helppo keskittyä vain 22 %/37 %:n liittovaltion ennakonpidätykseen ja unohtaa, että Social Security ja Medicare pidätetään myös bonuksesta, aivan kuten muustakin palkasta.
• Ei oteta huomioon muita tänä vuonna jo maksettuja lisäpalkkoja arvioitaessa, soveltuuko 37 %:n verokanta — raja on kumulatiivinen koko kalenterivuodelle, ei bonuskohtainen (katso yllä Huomioitavat keskeiset tekijät).
• Oletetaan, että työnantajan on käytettävä kiinteän prosentin menetelmää. IRS sallii molemmat menetelmät, ja valinta on työnantajan, ei sinun — jos palkkakuittisi näyttää eri ennakonpidätyksen kuin tämä laskuri arvioi, tämä on todennäköisin selitys, ei virhe.

Kaava

$$\vB{\text{Liittovaltion ennakonpidätys}} = \vA{\text{Bonus}} \times 22\%\ \text{(37\% tämän vuoden kumulatiivisten bonusten \$1M ylittävästä osasta)}$$ $$\vC{\text{FICA-vero}} = \text{Social Security (6,2\%, palkkakattoon asti)} + \text{Medicare (1,45\%, plus 0,9\% yli \$200k)}$$ $$\text{Nettobonus} = \vA{\text{Bonus}} - \vB{\text{Liittovaltion ennakonpidätys}} - \vC{\text{FICA-vero}}$$

Laskuesimerkki

$10 000:n bonus, kun aiempia bonuksia on $0 ja tavanomaista palkkaa on jo maksettu tänä vuonna $50 000:

1. Liittovaltion ennakonpidätys: $\vA{10{,}000} \times 22\% = \vB{2{,}200}$.
2. Social Security: $10{,}000 \times 6,2\% = 620$ (selvästi alle vuotuisen palkkakaton).
3. Medicare: $10{,}000 \times 1,45\% = 145$.
4. Ennakonpidätys yhteensä: $2{,}200 + 620 + 145 = 2{,}965$, jolloin nettobonukseksi jää $7 035.

Hyvä tietää

Jos bonuksesi ennakonpidätys osoittautuu liian pieneksi suhteessa vuoden kokonaisverovel- vollisuuteesi, saatat kohdata IRS:n sakon liian pienestä maksusta — et vain suurempaa laskua veroilmoituksen yhteydessä. IRS odottaa yleensä, että maksat vuoden aikana vähintään 90 % vuoden verovelvollisuudestasi (tai 100-110 % edellisen vuoden verosta, kumpi on pienempi) ennakonpidätyksen tai arvioitujen maksujen kautta — jos suuri bonus nostaa efektiivisen veroprosenttisi selvästi siitä pidätetyn kiinteän 22 %:n yläpuolelle, eikä tavanomaisen palkkasi ennakonpidätys kata erotusta, saatat lopulta joutua maksamaan liian pienen maksun sakon varsinaisen lisäveron lisäksi. Jos odotat suurta bonusta ja tulosi asettavat sinut selvästi 22 %:n veroluokan yläpuolelle, harkitse Form W-4 -lomakkeen säätämistä loppuvuodeksi (W-4 / Palkkapidätyslaskuri voi auttaa) tai arvioidun veromaksun tekemistä erotuksen kattamiseksi sen sijaan, että odottaisit saavasi tietää asiasta vasta veroilmoitusta tehdessäsi.