Yrittäjätoiminnan

Miten Yrittäjätoiminnan Vero Lasketaan

Yrittäjätoiminnan vero on yrittäjäversio sosiaaliturva- ja Medicare-veroista, jotka perinteinen palkka jo automaattisesti pidättää. Perinteinen työnantaja jakaa nämä palkkaverot työntekijän kanssa; yrittäjä maksaa käytännössä molemmat puolikkaat itse. Syötä yrittäjätoimintasi nettotulot, niin tämä laskuri löytää kokonaisverovelvollisuutesi sosiaaliturvasta ja Medicaresta.

Tämä on erillinen liittovaltion tuloverosta — katso Tuloverolaskuri siitä. Molemmat koskevat yrittäjätoiminnan tuloja, toistensa päälle, ei toistensa sijaan.

Kaava

$$\text{Nettotulot Yrittäjäveroa Varten} = \text{Yrittäjätoiminnan Nettotulot} \times 92.35\%$$ $$\text{Sosiaaliturvaosuus} = \min(\text{Nettotulot Yrittäjäveroa Varten}, \text{Palkkakatto}) \times 12.4\%$$ $$\text{Medicare-osuus} = \text{Nettotulot Yrittäjäveroa Varten} \times 2.9\%$$

92,35 %:n kerroin heijastaa karkeasti sitä, miten perinteisen työntekijän palkkaverot lasketaan palkasta, joka jo sulkee pois työnantajan oman vastaavan osuuden. Sosiaaliturvaosalla on katto vuotuisessa palkkakatossa (jonka IRS päivittää vuosittain); Medicare-osalla ei ole kattoa.

Laskuesimerkki

80 000 $ yrittäjätoiminnan nettotuloja, sosiaaliturvan palkkakatolla 176 100 $:

1. Nettotulot yrittäjäveroa varten: $80,000 \times 92.35\% = 73,880$.
2. Sosiaaliturvaosuus: $73,880 \times 12.4\% = 9,161.12$ (palkkakaton alapuolella, joten koko summa verotetaan).
3. Medicare-osuus: $73,880 \times 2.9\% = 2,142.52$.
4. Yrittäjätoiminnan kokonaisvero: $9,161.12 + 2,142.52 = 11,303.64$.
5. Puolet tästä, noin 5 651,82 $, on vähennyskelpoista tuloverosta ylärivin oikaisuna.

Keskeiset Huomioitavat Tekijät

• Yrittäjätoiminnan vero ja neljännesvuosittaiset arvioidut veromaksut ovat läheisesti toisiinsa kytköksissä olevia velvoitteita useimmille yrittäjille. Koska yrittäjätoiminnan tuloista mikään työnantaja ei automaattisesti pidätä veroa vuoden mittaan, useimpien yrittäjien on tehtävä neljännesvuosittaisia arvioituja maksuja, jotka kattavat sekä yrittäjätoiminnan veron että tuloveron — katso Neljännesvuosittainen Arvioitu Vero -laskuri siitä, miten nuo maksut lasketaan ja aikataulutetaan.
• Lisä-Medicare-vero koskee suurituloisia tavanomaisen 2,9 %:n Medicare-osan päälle. Ylimääräinen 0,9 %:n Medicare-lisämaksu koskee yrittäjätoiminnan (ja palkka-) tuloja tiettyjen, verotusaseman mukaan vaihtelevien kynnysarvojen yläpuolella — tämän laskurin Medicare-luku kattaa tavanomaisen veroprosentin, joten suurituloisen todellinen Medicare-velvollisuus voi olla jonkin verran tässä esitettyä korkeampi.
• Yritysmenot pienentävät yrittäjätoiminnan nettotuloja jo ennen kuin tämä vero lasketaan. Yrittäjätoiminnan vero perustuu NETTOTULOIHIN (vähennyskelpoisten yritysmenojen vähentämisen jälkeen), ei bruttotuloihin — vähennyskelpoisten yritysmenojen huolellinen kirjanpito pienentää suoraan sekä yrittäjätoiminnan veroa että tuloveroa.
• Molemmat yrittäjätoiminnan veron puolikkaat heijastavat sitä, mitä perinteinen työnantaja ja työntekijä kumpikin maksaisivat erikseen. Ymmärtäminen, että yrittäjä maksaa käytännössä sekä “työntekijän” että “työnantajan” osuuden sosiaaliturva- ja Medicare-verosta, auttaa selittämään, miksi kokonaisveroprosentti (15,3 % yhdistettynä, ennen 92,35 %:n oikaisua) näyttää korkeammalta kuin se, mikä näkyy tyypillisen työntekijän omassa palkkalaskelmassa.

Yleisiä Virheitä

• Unohtaa, että tämä on olemassa tuloveron päälle. Yrittäjätoiminnan vero ja tulovero ovat kaksi erillistä velvoitetta — yrittäjätoimintaan uusi henkilö voi helposti aliarvioida kokonaisverolaskunsa suunnittelemalla vain toista niistä.
• Olettaa, että sosiaaliturvan katto koskee myös Medicarea. Vain sosiaaliturvaosalla on vuotuinen palkkakatto — Medicare-osa koskee jokaista nettotulojen dollaria, ilman kattoa (ja lisämaksu tiettyjen korkeiden tulokynnysten yläpuolella, ei mallinnettu tässä).
• Puolikkaan vähennyksen unohtaminen. Puolet yrittäjätoiminnan verosta on vähennyskelpoista tuloverosta — tämän vähennyksen unohtaminen tarkoittaa veronalaisen tulon yliarviointia ja tarpeettoman suuren tuloveron maksamista.

Hyödyllistä Tietoa

• Pitääkö sinun selvittää, mitä verottajalle pitää oikeasti maksaa joka neljännes? Neljännesvuosittaisen Arvioidun Veron Laskuri yhdistää tämän laskurin yrittäjätoiminnan veron tuloverovelvollisuuteesi todelliseksi neljännesvuosittaiseksi maksuaikatauluksi.
• Määrittelettekö hintojanne freelancerina tai toimeksisaajana? Freelancerin Tuntihintalaskuri auttaa hinnoittelemaan työsi niin, että yrittäjätoiminnan vero ja muut yleiskustannukset on jo katettu.
• Seuraatko ajettuja kilometrejä vähennyskelpoisena yrityskuluna? Kilometrivähennyslaskuri muuttaa yrityskilometrisi vähennykseksi, joka pienentää tämän laskurin verottamia nettotuloja.