त्रैमासिक अनुमानित कर

स्व-रोज़गार कर और आयकर को एक तिमाही भुगतान में मिलाना

तिमाही अनुमानित कर स्व-रोज़गार वालों के लिए वेतन रोक-थाम के समकक्ष है — साल में चार भुगतान, प्रत्येक आपके कुल अपेक्षित संघीय कर बिल के लगभग एक चौथाई को कवर करता है। अपनी अपेक्षित शुद्ध स्व-रोज़गार आय और फाइलिंग स्थिति दर्ज करें, और यह कैलकुलेटर आपके स्व-रोज़गार कर (सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर) को आपके संघीय आयकर के साथ मिलाकर एक कुल राशि बनाता है, फिर उसे चार बराबर तिमाही भुगतानों में विभाजित करता है।

यह वह एक संख्या है जो स्व-रोजगार कर कैलकुलेटर और आयकर कैलकुलेटर कैलकुलेटर अकेले आपको नहीं देते — प्रत्येक पूरे वर्ष के कर बिल के एक हिस्से का अनुमान लगाता है; यह दोनों हिस्सों को जोड़ता है और तिमाही विभाजन करता है।

सूत्र

1. स्व-रोज़गार कर — शुद्ध आय का 92.35%, 12.4% सामाजिक सुरक्षा (वार्षिक वेतन आधार पर सीमित) प्लस 2.9% मेडिकेयर (असीमित) पर कर लगाया जाता है, वही सूत्र जो स्व-रोज़गार कर कैलकुलेटर उपयोग करता है।
2. संघीय आयकर — कर योग्य आय (कुल आय घटा स्व-रोज़गार कर का आधा घटा मानक या मदवार कटौती) पर गणना की जाती है, आपकी फाइलिंग स्थिति के लिए वर्तमान वर्ष के संघीय स्लैब का उपयोग करते हुए।
3. कुल अनुमानित कर = स्व-रोज़गार कर + संघीय आयकर।
4. तिमाही भुगतान = कुल अनुमानित कर ÷ 4।

हल किया गया उदाहरण

$80,000 अपेक्षित शुद्ध स्व-रोज़गार आय, अविवाहित के रूप में फाइल करना, कोई अन्य आय नहीं, कोई मदवार कटौती नहीं:

1. स्व-रोज़गार कर: $80,000 × 92.35% = $73,880 स्व-रोज़गार कर के अधीन → $73,880 × 12.4% + $73,880 × 2.9% = $11,303.64।
2. कर योग्य आय: $80,000 − $5,651.82 (स्व-रोज़गार कर का आधा) − $16,100 (अविवाहित के लिए 2026 मानक कटौती) = $58,248.18।
3. उस कर योग्य आय पर संघीय आयकर: $7,728.60।
4. कुल अनुमानित कर: $11,303.64 + $7,728.60 = $19,032.24।
5. तिमाही भुगतान: $19,032.24 ÷ 4 = $4,758.06, आमतौर पर अप्रैल, जून, सितंबर और जनवरी के मध्य में देय।

ध्यान रखने योग्य मुख्य बातें

• चार तिमाही नियत तिथियां वास्तव में कैलेंडर वर्ष में समान रूप से अंतरित नहीं हैं। IRS की अपनी तिमाहियां मध्य-अप्रैल से मध्य-जून, मध्य-जून से मध्य-सितंबर, मध्य-सितंबर से मध्य-जनवरी, और मध्य-जनवरी से मध्य-अप्रैल तक चलती हैं — साफ 3-महीने के ब्लॉकों के बजाय असमान आकार की विंडो, जो एक पहली बार फाइल करने वाले को चौंका सकती है यदि वे एक सरल तिमाही कैलेंडर मान लेते हैं।
• अंडरपेमेंट जुर्माना उस व्यक्ति पर भी लागू हो सकता है जो अंततः वार्षिक फाइलिंग समय सीमा तक अपना पूरा कर बिल चुका देता है। IRS आमतौर पर उम्मीद करता है कि आय अर्जित होने के साथ पूरे साल कर का भुगतान किया जाए, फाइलिंग के समय एक साथ नहीं — हर तिमाही में लगातार कम भुगतान करना एक जुर्माना ट्रिगर कर सकता है भले ही रिटर्न दाखिल करते समय पूरी बकाया राशि पूरी तरह से चुकाई गई हो।
• साल भर में महत्वपूर्ण रूप से उतार-चढ़ाव वाली आय एक सपाट तिमाही अनुमान को वास्तविकता की तुलना में कम सटीक बना देती है। मौसमी या अत्यधिक परिवर्तनशील स्व-रोज़गार आय वाला कोई व्यक्ति IRS की “वार्षिकीकृत आय किस्त विधि” से लाभान्वित हो सकता है, जो एक सपाट एक-चौथाई-वार्षिक-अनुमान दृष्टिकोण के बजाय उस वर्ष अब तक वास्तव में अर्जित आय के आधार पर हर तिमाही के आवश्यक भुगतान को समायोजित करती है।
• राज्य अनुमानित कर भुगतान आमतौर पर संघीय भुगतानों से एक अलग दायित्व है। आयकर वाले अधिकांश राज्यों को एक समान (हालांकि हमेशा समान नहीं) शेड्यूल पर अपने स्वयं के तिमाही अनुमानित भुगतानों की आवश्यकता होती है — यह कैलकुलेटर केवल संघीय कर का अनुमान लगाता है, इसलिए एक राज्य की अपनी तिमाही आवश्यकता की अलग से जांच और भुगतान करने की आवश्यकता है।

सामान्य गलतियाँ

• यह पता लगाने के लिए नियत तिथि तक इंतजार करना कि कितना भुगतान करना है। वर्ष की शुरुआत में अनुमान लगाना (और वास्तविक आय स्पष्ट होने पर हर तिमाही समायोजित करना) अंतिम नियत तिथि पर भागदौड़ — और संभावित जुर्माने — से बचाता है।
• स्व-रोज़गार कर के आधे हिस्से को भूल जाना। केवल आयकर का अनुमान लगाना और यह भूल जाना आसान है कि स्व-रोज़गार कर (मध्यम आय पर अक्सर दोनों में बड़ा) उसी अनुसूची पर देय है।
• सेफ हार्बर विकल्प को नज़रअंदाज़ करना। यदि इस वर्ष की आय का अनुमान लगाना कठिन है, तो पिछले वर्ष की वास्तविक कर देयता (“सेफ हार्बर” राशि) के आधार पर भुगतान करना अक्सर सरल होता है और इस वर्ष की संख्या को सटीक रूप से आंकने की कोशिश करने जितना ही जुर्माने से बचाव करता है।

जानने योग्य बातें

• क्या आप इस बिल का केवल सामाजिक सुरक्षा/मेडिकेयर हिस्सा अलग करना चाहते हैं? स्व-रोजगार कर कैलकुलेटर स्व-रोज़गार कर की अलग से गणना करता है।
• क्या आप अन्य आय या कटौतियों सहित पूरे वर्ष की संघीय आयकर तस्वीर देखना चाहते हैं? आयकर कैलकुलेटर सामान्य आयकर गणना को संभालता है।
• क्या आप यह सुनिश्चित करने के लिए अपनी फ्रीलांस दरें तय कर रहे हैं कि तिमाही कर कवर हों? फ़्रीलांस ऑवरली रेट कैलकुलेटर करों को ध्यान में रखते हुए आपके काम की कीमत तय करने में मदद करता है।