स्व-रोजगार कर

स्व-रोजगार कर की गणना कैसे होती है

स्व-रोजगार कर सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर करों का स्व-रोजगार संस्करण है जो एक पारंपरिक वेतन पहले से ही स्वचालित रूप से रोकता है। एक पारंपरिक नियोक्ता इन पेरोल करों को कर्मचारी के साथ साझा करता है; एक स्व-रोजगार व्यक्ति प्रभावी रूप से दोनों हिस्सों का भुगतान स्वयं करता है। अपनी स्व-रोजगार शुद्ध आय दर्ज करें और यह कैलकुलेटर आपकी कुल सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर कर देनदारी पाता है।

यह संघीय आयकर से अलग है — इसके लिए आयकर कैलकुलेटर देखें। दोनों स्व-रोजगार आय पर लागू होते हैं, एक-दूसरे के ऊपर, एक-दूसरे के बदले नहीं।

सूत्र

$$\text{SE के लिए शुद्ध आय} = \text{स्व-रोजगार से शुद्ध आय} \times 92.35\%$$ $$\text{सामाजिक सुरक्षा हिस्सा} = \min(\text{SE के लिए शुद्ध आय}, \text{वेतन आधार}) \times 12.4\%$$ $$\text{मेडिकेयर हिस्सा} = \text{SE के लिए शुद्ध आय} \times 2.9\%$$

92.35% कारक मोटे तौर पर दर्शाता है कि एक पारंपरिक कर्मचारी का पेरोल कर उस वेतन पर कैसे गणना किया जाता है जो पहले से ही नियोक्ता के अपने मिलान हिस्से को बाहर करता है। सामाजिक सुरक्षा हिस्सा वार्षिक वेतन आधार पर सीमित है (IRS द्वारा सालाना समायोजित); मेडिकेयर हिस्से की कोई सीमा नहीं है।

हल किया गया उदाहरण

80,000 डॉलर स्व-रोजगार शुद्ध आय, 184,500 डॉलर के सामाजिक सुरक्षा वेतन आधार के साथ:

1. SE के लिए शुद्ध आय: $80,000 \times 92.35\% = 73,880$।
2. सामाजिक सुरक्षा हिस्सा: $73,880 \times 12.4\% = 9,161.12$ (वेतन आधार से नीचे, इसलिए पूरी राशि पर कर लगता है)।
3. मेडिकेयर हिस्सा: $73,880 \times 2.9\% = 2,142.52$।
4. कुल स्व-रोजगार कर: $9,161.12 + 2,142.52 = 11,303.64$।
5. इसका आधा, लगभग 5,651.82 डॉलर, एक ऊपरी-रेखा समायोजन के रूप में आयकर से कटौती योग्य है।

ध्यान रखने योग्य मुख्य बातें

• स्व-रोजगार कर और त्रैमासिक अनुमानित कर भुगतान अधिकांश स्व-रोजगार लोगों के लिए निकटता से जुड़े हुए दायित्व हैं। चूंकि स्व-रोजगार आय में कोई नियोक्ता पूरे वर्ष स्वचालित रूप से कर नहीं रोकता, अधिकांश स्व-रोजगार व्यक्तियों को स्व-रोजगार कर और आयकर दोनों को कवर करने वाले त्रैमासिक अनुमानित भुगतान करने की आवश्यकता होती है — यह देखने के लिए कि उन भुगतानों की गणना और शेड्यूल कैसे की जाती है, त्रैमासिक अनुमानित कर कैलकुलेटर देखें।
• अतिरिक्त मेडिकेयर कर मानक 2.9% मेडिकेयर हिस्से के ऊपर उच्च कमाई वालों पर लागू होता है। फाइलिंग स्थिति के अनुसार भिन्न होने वाली कुछ सीमाओं से ऊपर स्व-रोजगार (और वेतन) आय पर एक अतिरिक्त 0.9% मेडिकेयर अधिभार लागू होता है — इस कैलकुलेटर का मेडिकेयर आंकड़ा मानक दर को कवर करता है, इसलिए एक उच्च कमाई वाले की वास्तविक मेडिकेयर देनदारी यहां दिखाई गई राशि से कुछ अधिक हो सकती है।
• व्यावसायिक खर्च इस कर की गणना होने से पहले ही स्व-रोजगार शुद्ध आय को कम कर देते हैं। स्व-रोजगार कर शुद्ध आय (वैध व्यावसायिक खर्चों की कटौती के बाद) पर आधारित है, सकल राजस्व पर नहीं — कटौती योग्य व्यावसायिक खर्चों का पूरा रिकॉर्ड रखना सीधे स्व-रोजगार कर और आयकर दोनों को कम करता है।
• स्व-रोजगार कर के दोनों हिस्से यह दर्शाते हैं कि एक पारंपरिक नियोक्ता और कर्मचारी अलग-अलग क्या भुगतान करते। यह समझना कि एक स्व-रोजगार व्यक्ति प्रभावी रूप से सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर कर के “कर्मचारी” और “नियोक्ता” दोनों हिस्सों का भुगतान कर रहा है, यह समझाने में मदद करता है कि कुल दर (92.35% समायोजन से पहले संयुक्त रूप से 15.3%) एक सामान्य कर्मचारी की अपनी वेतन पर्ची पर दिखाई देने वाली दर से अधिक क्यों दिखती है।

सामान्य गलतियां

• यह भूल जाना कि यह आयकर के ऊपर मौजूद है। स्व-रोजगार कर और आयकर दो अलग-अलग दायित्व हैं — स्व-रोजगार में नया व्यक्ति केवल एक के लिए योजना बनाकर अपने कुल कर बिल को आसानी से कम आंक सकता है।
• यह मान लेना कि सामाजिक सुरक्षा सीमा मेडिकेयर पर भी लागू होती है। केवल सामाजिक सुरक्षा हिस्से की वार्षिक वेतन-आधार सीमा है — मेडिकेयर हिस्सा शुद्ध आय के हर डॉलर पर लागू होता है, बिना किसी सीमा के (और कुछ उच्च आय सीमाओं से ऊपर एक अतिरिक्त अधिभार, यहां मॉडल नहीं किया गया)।
• आधी कटौती चूक जाना। स्व-रोजगार कर का आधा हिस्सा आयकर से कटौती योग्य है — इस कटौती को चूकने का मतलब है कर योग्य आय को अधिक आंकना और आवश्यकता से अधिक आयकर देना।

जानने योग्य उपयोगी बातें

• क्या आपको हर तिमाही IRS को वास्तव में क्या भेजना है, यह पता लगाने की ज़रूरत है? त्रैमासिक अनुमानित कर कैलकुलेटर इस कैलकुलेटर के स्व-रोजगार कर को आपकी आयकर देनदारी के साथ जोड़कर एक वास्तविक त्रैमासिक भुगतान अनुसूची बनाता है।
• क्या आप फ्रीलांसर या ठेकेदार के रूप में अपनी दरें तय कर रहे हैं? फ़्रीलांस ऑवरली रेट कैलकुलेटर आपके काम की कीमत तय करने में मदद करता है ताकि स्व-रोजगार कर और अन्य ओवरहेड पहले से ही कवर हो जाएं।
• क्या आप मील को कटौती योग्य व्यावसायिक खर्च के रूप में ट्रैक कर रहे हैं? माइलेज डिडक्शन कैलकुलेटर आपके व्यावसायिक मील को एक कटौती में बदल देता है जो इस कैलकुलेटर द्वारा कर लगाई जाने वाली शुद्ध आय को कम कर देती है।