Kontrola Vaší Způsobilosti pro Příspěvek na Roth IRA
Způsobilost pro Roth IRA klesá nad příjmovými prahy zveřejněnými finančním úřadem a nakonec zcela mizí pro osoby s vyššími příjmy. Zadejte svůj upravený AGI a stav podání, a tato kalkulačka zjistí, kolik můžete letos skutečně přispět — plný limit, sníženou částku, nebo vůbec nic.
To odpovídá na jinou otázku než kalkulačka Kalkulačka Roth vs. Tradiční IRA, která porovnává dlouhodobý růst po zdanění účtu Roth oproti tradičnímu IRA za předpokladu plné kapacity příspěvků — nekontroluje, zda jste vůbec způsobilí přispět tuto částku.
Vzorec
- Plný limit příspěvku = základní limit, plus doháněcí limit, pokud je vám 50 let nebo více.
- Rozsah poklesu — rozsah upraveného AGI, který se liší podle stavu podání. Pod začátkem rozsahu získáte plný limit; na konci nebo nad ním získáte 0 $.
- V rámci rozsahu se limit úměrně zmenšuje s rostoucím příjmem a poté se zaokrouhluje NAHORU na nejbližších 10 $ — s minimem 200 $ zaručeným komukoli, kdo je stále v rozsahu, obě skutečná pravidla zaokrouhlování finančního úřadu, přesně uplatněná.
Příklad Výpočtu
160 000 $ upraveného AGI, podání jako svobodný/á, pod 50 let, se standardním základním limitem 7 500 $ a rozsahem poklesu pro svobodné/hlavu domácnosti od 153 000 $ do 168 000 $:
- Protože 160 000 $ spadá do rozsahu poklesu, limit se úměrně zmenšuje: (168 000 − 160 000) ÷ (168 000 − 153 000) = 53,3 % plného limitu.
- 7 500 $ × 53,3 % = 4 000 $, což je již násobek 10 $, takže zaokrouhlení není potřeba.
- Protože 4 000 $ je výrazně nad minimem 200 $, povolený příspěvek zůstává na 4 000 $ — 53 % plného limitu 7 500 $.
Klíčové Faktory ke Zvážení
- Upravený AGI použitý pro tento pokles není totožný s prostým upraveným hrubým příjmem. Upravený AGI přičítá zpět určité odpočty (jako úroky ze studentských půjček nebo vyloučení zahraničního výdělečného příjmu) k běžnému AGI — u většiny plátců daní se MAGI velmi blíží jejich AGI, ale ověření skutečné definice finančního úřadu je důležité pro kohokoli s těmito konkrétními úpravami.
- Limity příspěvků a rozsahy poklesu příjmu se oba pravidelně upravují podle inflace. Obě čísla použitá zde jako vstupy se obvykle mění rok od roku — vždy ověřte skutečná aktuální čísla zveřejněná finančním úřadem pro daný daňový rok, než dokončíte skutečné rozhodnutí o příspěvku, místo předpokladu, že platí loňská čísla.
- Být nad rozsahem poklesu Roth neznamená, že daňově zvýhodněné důchodové spoření je zcela mimo dosah. Příspěvek na Tradiční IRA (který nemá žádný příjmový limit na samotný příspěvek, jen na jeho odečitatelnost — viz Kalkulačka Příspěvku IRA) následovaný konverzí Roth je běžnou strategií pro osoby s vysokými příjmy, kterou stojí za to prozkoumat společně s touto kontrolou způsobilosti.
- Manželský pár podávající daňové přiznání odděleně čelí dramaticky užšímu rozsahu poklesu než jakýkoli jiný stav podání, pokud spolu během roku žili. Toto je dobře známé, záměrně přísné pravidlo finančního úřadu konkrétně pro tento stav podání — snadno vás může zaskočit, jak rychle způsobilost pro Roth vyprchává ve srovnání se společným podáním nebo podáním jako svobodný/á.
Časté Chyby
- Předpokládat, že rozsah poklesu je stejný pro každý stav podání. Ženatý/vdaná společné přiznání má výrazně vyšší rozsah než svobodný/hlava domácnosti a ženatý/vdaná oddělené přiznání (pokud jste žili se svým manželem/manželkou během roku) má mnohem užší — zkontrolujte rozsah pro váš skutečný stav podání, ne číslo, které jste slyšeli pro někoho jiného.
- Zapomenout, že existuje řešení “backdoor Roth”. Být nad rozsahem poklesu neznamená, že daňové zacházení ve stylu Roth je zcela vyloučeno — příspěvek na tradiční IRA následovaný konverzí je běžnou (i když složitější) alternativou, kterou stojí za to prozkoumat.
- Používat loňský AGI místo letošního odhadu. Protože způsobilost je založena na příjmu aktuálního daňového roku, zvýšení platu, bonus nebo velká životní změna v polovině roku může posunout, který rozsah výsledku této kalkulačky se na vás skutečně vztahuje do konce roku.
Užitečné Informace
- Způsobilí pro plný nebo částečný příspěvek na Roth? Kalkulačka Roth vs. Tradiční IRA porovnává jeho dlouhodobý růst po zdanění oproti Tradičnímu IRA.
- Zcela nad rozsahem poklesu? Kalkulačka Konverze Roth a strategie backdoor Roth jsou běžná řešení, která stojí za prozkoumání dále.
- Zajímá vás, jak se srovnávají vlastní pravidla příspěvků Tradičního IRA? Kalkulačka Příspěvku na IRA pokrývá jeho limity odečitatelnosti, které fungují jinak než pokles příjmu u Roth.