Zjištění, Kolik z Příspěvku na Traditional IRA je Odečitatelné
Příspěvek na Traditional IRA není nikdy omezen příjmem, ale daňový odpočet za něj omezen být může — a to pouze pokud jste vy nebo váš manžel/manželka kryti zaměstnaneckým penzijním plánem. Zadejte svůj upravený AGI, rodinný stav a krytí zaměstnaneckým plánem a tato kalkulačka zjistí, kolik z vašeho příspěvku je letos skutečně odečitatelné.
Toto odpovídá na jinou otázku než kalkulačka Kalkulačka Limitu Příspěvku Roth IRA, která modeluje způsobilost pro Roth IRA — příspěvek Roth se nad určitými úrovněmi příjmu zcela vytrácí, avšak příspěvek na Traditional IRA to nikdy nedělá. To, co se s příjmem mění, je pouze to, zda vám tento Traditional příspěvek přinese daňový odpočet.
Vzorec
- Krytí určuje, zda se vůbec uplatní nějaké vytrácení. Pokud nejste kryti zaměstnaneckým penzijním plánem ani vy, ani váš manžel/manželka (401(k), penze, 403(b) atd.), je váš celý příspěvek odečitatelný bez ohledu na váš příjem — není třeba kontrolovat žádný rozsah.
- Pokud jste kryti vy sami, odpočet se vytrácí v rozsahu upraveného AGI, který závisí na vašem rodinném stavu. Pokud nejste kryti vy, ale je krytý váš manžel/manželka, platí místo toho mnohem vyšší rozsah — vaše vlastní krytí má vždy přednost, pokud platí obojí.
- V rámci platného rozsahu se odečitatelná částka poměrně zmenšuje s rostoucím příjmem a poté se zaokrouhluje NAHORU na nejbližších 10 $ — s garantovaným minimem 200 $ pro každého, kdo je stále v rámci rozsahu, obě reálná zaokrouhlovací pravidla daňového úřadu uplatněná přesně tak, jak jsou napsána.
- Konečná odečitatelná částka je také omezena tím, co skutečně plánujete přispět — odečíst více, než bylo přispěno, není možné.
Řešený Příklad
86 000 $ upraveného AGI, podání jako svobodný/á, krytý zaměstnaneckým plánem, příspěvek 7 500 $, s krytým rozsahem vytrácení pro svobodné/hlavu domácnosti od 81 000 $ do 91 000 $:
- Protože 86 000 $ spadá do rozsahu vytrácení, odečitatelný strop se poměrně zmenšuje: (91 000 − 86 000) ÷ (91 000 − 81 000) = 50 % plného limitu.
- 7 500 $ × 50 % = 3 750 $, což je již násobek 10 $, takže zaokrouhlení není potřeba.
- Odečitatelná částka je menší z tohoto stropu 3 750 $ a skutečně přispěných 7 500 $ — takže 3 750 $ příspěvku je odečitatelných a zbývajících 3 750 $ vstupuje jako neodečitatelný příspěvek.
Klíčové Faktory ke Zvážení
- Neodečitatelný příspěvek na Traditional IRA je přesně to, co umožňuje strategii „backdoor Roth.” Někdo, jehož příjem je příliš vysoký pro odečet příspěvku na Traditional IRA (nebo příliš vysoký pro přímý příspěvek na Roth), může stále přispět neodečitatelně a poté konvertovat na Roth — viz Kalkulačku Backdoor Roth pro pravidlo poměrného rozdělení, které určuje, kolik z této konverze je skutečně bez daně.
- MAGI použité pro toto vytrácení není totožné s vaším prostým upraveným hrubým příjmem. Upravený AGI přičítá zpět určité odpočty (jako úroky ze studentských půjček nebo výjimky zahraničního výdělečného příjmu) k vašemu běžnému AGI — u většiny poplatníků se MAGI blízce shoduje s jejich AGI, ale pokud máte některou z těchto konkrétních úprav, zkontrolujte skutečnou definici daňového úřadu.
- Limity příspěvků a rozsahy vytrácení jsou obě indexovány podle inflace a pravidelně upravovány. Obě čísla, která tato kalkulačka používá jako vstupy, se obvykle rok od roku mění — vždy před finalizací skutečného rozhodnutí o příspěvku ověřte aktuální čísla publikovaná daňovým úřadem pro daný rok.
- Tato kalkulačka řeší jeden příspěvek na Traditional IRA izolovaně, ne úplný obraz penzijních příspěvků domácnosti. Pokud také přispíváte na zaměstnanecké 401(k), Roth IRA, nebo jiné IRA ve stejném roce, úplný obraz vaší celkové strategie penzijního spoření zahrnuje více než tento jediný výpočet.
Užitečné Informace
- Přemýšlíte, zda byste mohli přispívat přímo na Roth IRA místo Traditional? Kalkulačka Kalkulačka Limitu Příspěvku Roth IRA kontroluje způsobilost pro Roth podle jejího vlastního samostatného příjmového vytrácení.
- Přispěli jste neodečitatelně a zvažujete konverzi na Roth? Kalkulačka Backdoor Roth aplikuje pravidlo poměrného rozdělení, které určuje, kolik z této konverze je skutečně bez daně.
- Chcete si promítnout, jak zůstatek Traditional IRA roste v čase, ať už odečitatelně nebo ne? Kalkulačka Kalkulačka Důchodového Spoření / 401(k) modeluje dlouhodobý růst z pravidelných příspěvků.
Časté Chyby
- Předpoklad, že vysoký příjem blokuje samotný příspěvek. Není tomu tak — ovlivněn je vždy jen odpočet. Kdokoli s výdělečným příjmem může vložit peníze na Traditional IRA bez ohledu na to, kolik vydělává.
- Zapomenutí, že krytí manžela/manželky záleží, i když sami žádné nemáte. V takovém případě platí mnohem vyšší příjmový rozsah, ale je to reálný rozsah, nikoli neomezený — domácnost s vysokým příjmem, kde je zaměstnanecky krytý pouze jeden manžel/manželka, může přesto ztratit část nebo celý odpočet pro nekrytého manžela/manželku.
- Ztráta přehledu o neodečitatelném příspěvku. Neodečitatelná část stále vstupuje do IRA a stále musí být uvedena na formuláři daňového úřadu 8606 — vynechání tohoto formuláře riskuje dvojí zdanění stejných peněz při konečném výběru.