Pflichtausschüttungen (RMD)

So Wird Ihre Pflichtausschüttung Berechnet

Ihre Erforderliche Mindestausschüttung (RMD) ist der kleinste Betrag, den die IRS von Ihnen verlangt, jedes Jahr aus einem steueraufgeschobenen Ruhestandskonto abzuheben, sobald Sie das erforderliche Alter erreichen. Geben Sie Ihr Alter und Ihren Kontostand zum 31. Dezember des Vorjahres ein, und dieser Rechner ermittelt den erforderlichen Betrag.

Konten wie traditionelle IRAs und 401(k)s lassen Beiträge jahrzehntelang steueraufgeschoben wachsen, aber dieser Aufschub ist nicht unbegrenzt — die IRS verlangt schließlich Abhebungen, damit sie Steuern auf das Geld einziehen kann. Der erforderliche Betrag ist absichtlich an Ihre verbleibende Lebenserwartung gebunden: jüngere Rentner heben jedes Jahr einen kleineren Bruchteil ihres Saldos ab, während der erforderliche Bruchteil mit zunehmendem Alter wächst.

Wichtige Einflussfaktoren

• Eine RMD ist steuerpflichtiges Einkommen im Jahr der Abhebung, addiert zu Ihrem sonstigen regulären Einkommen — sie kann Sie in eine höhere Steuerklasse bringen oder andere einkommensabhängige Schwellenwerte beeinflussen, wie Medicare-Prämienzuschläge (IRMAA) oder wie viel Ihrer Sozialversicherungsleistung steuerpflichtig ist.
• Ihre allererste RMD hat eine besondere verzögerte Frist, die mit einem echten Kompromiss einhergeht. Sie können bis zum 1. April des Jahres nach Erreichen des erforderlichen Alters warten, um Ihre erste RMD zu nehmen, aber das bedeutet, in diesem selben Kalenderjahr zwei RMDs zu nehmen — die verzögerte plus die des laufenden Jahres — was Sie für dieses Jahr in eine höhere Steuerklasse bringen kann, als sie auf zwei Jahre zu verteilen.
• Mehrere IRAs können für RMD-Zwecke zusammengefasst werden; mehrere 401(k)s im Allgemeinen nicht. Wenn Sie mehrere traditionelle IRAs besitzen, berechnen Sie die RMD jeder einzeln, können aber die kombinierte Summe von einer oder einer Mischung davon abheben. Mehrere 401(k)-Pläne erfordern dagegen im Allgemeinen jeweils eine eigene RMD, die aus diesem konkreten Konto abgehoben wird — prüfen Sie die eigenen Regeln Ihres Plans, statt anzunehmen, dass die IRA-Zusammenfassungsregeln gelten.

Wissenswertes

Eine Qualified Charitable Distribution (QCD) kann eine RMD erfüllen, ohne dass sie als steuerpflichtiges Einkommen zählt. Für berechtigte IRA-Inhaber zählt das Spenden eines Teils oder der gesamten RMD direkt an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation über eine QCD zur RMD-Anforderung, während es vom steuerpflichtigen Einkommen ausgeschlossen ist — eine echte, von der IRS anerkannte Strategie, die es sich lohnt zu kennen, wenn wohltätiges Geben bereits Teil Ihrer Pläne ist, da sie sich deutlich von der normalen Abhebung der RMD und dem separaten Spenden des Nachsteuererlöses unterscheidet.

Die Formel

$$\text{RMD} = \frac{\vA{\text{Kontostand (31. Dez. des Vorjahres)}}}{\vB{\text{IRS-Ausschüttungszeitraum für Ihr Alter}}}$$

Der Ausschüttungszeitraum stammt aus der IRS-Einheitlichen-Lebenserwartungstabelle — einer festen Referenztabelle, keiner Berechnung. Ein kleinerer Ausschüttungszeitraum (verwendet bei höherem Alter) erzeugt eine größere erforderliche Abhebung bei gleichem Kontostand.

Beispielrechnung

Ein Kontostand von 500.000 $ im Alter von 75:

1. Der IRS-Ausschüttungszeitraum für Alter 75 ist 24,6.
2. RMD: 500.000 $ ÷ 24,6 ≈ 20.325 $.

Im Alter von 73 — dem jüngsten Alter, in dem derzeit jemand zur Entnahme einer RMD verpflichtet ist — würde derselbe Saldo von 500.000 $ nur eine Abhebung von etwa 18.868 $ erfordern (Ausschüttungszeitraum 26,5) — der erforderliche Bruchteil wächst jedes Jahr, während der Ausschüttungszeitraum schrumpft.