Roth-Umwandlungs

Den Steuerlichen Kompromiss einer Roth-Umwandlung Abwägen

Die Umwandlung eines traditionellen IRA- oder 401(k)-Guthabens in eine Roth-IRA bedeutet, jetzt Einkommensteuer auf den umgewandelten Betrag zu zahlen, im Austausch für steuerfreies Wachstum und steuerfreie Auszahlungen später — und ob sich dieser Tausch lohnt, hängt stark davon ab, woher die Umwandlungssteuer tatsächlich bezahlt wird. Geben Sie den Betrag ein, dessen Umwandlung Sie erwägen, Ihre aktuellen und erwarteten zukünftigen Steuersätze, wie viele Jahre bis zur Auszahlung verbleiben, und ob Sie die Steuer aus externen Ersparnissen oder aus den umgewandelten Mitteln selbst zahlen würden, und dieser Rechner vergleicht das Ergebnis nach Steuern bei einer Umwandlung mit dem einfachen Belassen des Guthabens.

Dies unterscheidet sich vom Rechner Roth-vs-Traditionelles-IRA-Rechner, der NEUE zukünftige Beiträge vergleicht, statt ein bestehendes Guthaben umzuwandeln.

Die Formel

$$\vB{\text{Umwandlungssteuer}} = \vA{\text{Umwandlungsbetrag}} \times \vD{\text{Aktueller Steuersatz}}$$ $$\vC{\text{Zukünftiger Wert (umgewandelt)}} = (\vA{\text{Umwandlungsbetrag}} - \text{Steuer, falls aus umgewandelten Mitteln gezahlt}) \times (1+r)^n$$ $$\text{Zukünftiger Wert (nicht umgewandelt)} = \vA{\text{Umwandlungsbetrag}} \times (1+r)^n \times (1 - \vE{\text{Zukünftiger Steuersatz}})$$

Beispielrechnung

Umwandlung von 50.000 $ bei aktuellem Steuersatz von 24%, erwartet 22% in 20 Jahren bei 7% jährlicher Rendite:

• Steuer aus externen Mitteln gezahlt: Die vollen 50.000 $ wachsen weiterhin steuerfrei und erreichen etwa 193.484 $ in 20 Jahren. Ohne Umwandlung wachsen dieselben 50.000 $ auf etwa 193.484 $ vor Steuern, oder etwa 150.918 $ nach Zahlung von 22% Steuer bei Auszahlung. Umwandlung gewinnt um etwa 42.567 $.
• Steuer aus den umgewandelten Mitteln einbehalten: Nur 38.000 $ gelangen tatsächlich in die Roth-IRA (nach Zahlung von 12.000 $ Steuer) und erreichen etwa 147.048 $ in 20 Jahren — in diesem Fall gewinnt keine Umwandlung um etwa 3.870 $, da weniger Kapital übrig blieb, um steuerfrei zu wachsen.

Wichtige Einflussfaktoren

• Die Umwandlungssteuer aus externen Ersparnissen zu zahlen, statt aus dem umgewandelten Betrag selbst, ist im Allgemeinen der günstigere Ansatz, wenn dies eine Option ist. Wie das Rechenbeispiel zeigt, ist es ein bedeutender Vorteil, das volle umgewandelte Guthaben steuerfrei weiter wachsen zu lassen (statt es zu schmälern, um die Steuerrechnung zu decken) — dies ist eine der wichtigsten praktischen Entscheidungen bei einer echten Roth-Umwandlung, über den reinen Steuersatzvergleich hinaus.
• Eine Roth-Umwandlung ergibt eher Sinn, wenn Ihr aktueller Steuersatz niedriger ist als Ihr erwarteter künftiger Satz, und weniger Sinn im umgekehrten Fall. Da der gesamte Kompromiss lautet „jetzt statt später Steuern zahlen”, ist die Umwandlung im Allgemeinen günstig, wenn der heutige Satz der niedrigere von beiden ist — genau deshalb erwägen viele Menschen Umwandlungen während eines vorübergehenden Jahres mit niedrigerem Einkommen, wie dem frühen Ruhestand vor Beginn der Sozialversicherungs- oder Rentenleistungen.
• Eine große Umwandlung kann das Einkommen für dieses Jahr in eine höhere Steuerklasse drücken, was den effektiven Steuersatz auf die Umwandlung selbst verändert. Die Umwandlung eines sehr großen Guthabens in einem einzigen Jahr kann einen Teil oder den gesamten umgewandelten Betrag in eine höhere Grenzsteuerklasse drücken, als erwartet — die Verteilung einer großen Umwandlung über mehrere Jahre ist eine übliche Strategie, um dies zu handhaben.
• Roth-Umwandlungen haben keine Einkommensgrenzen, anders als direkte Roth-Beiträge. Genau das macht eine „Backdoor-Roth”-Strategie für Besserverdiener möglich, die nicht direkt in eine Roth IRA einzahlen können — siehe den Backdoor-Roth-Rechner dafür, wie die eigene Pro-rata-Regel dieser konkreten Strategie funktioniert, wenn das umzuwandelnde Konto sowohl vorsteuerliche als auch nicht abzugsfähige Beiträge enthält.

Häufige Fehler

• Annehmen, dass das umgewandelte Guthaben beim Eintreffen in der Roth-IRA noch den vollen Betrag wert ist. Wird die Umwandlungssteuer aus den umgewandelten Mitteln selbst gezahlt, wächst tatsächlich nur das nach Steuern Verbleibende steuerfrei — wie das Rechenbeispiel zeigt, kann dies den Gewinner der Wahl umkehren.
• Die Auswirkung einer großen Umwandlung auf die Steuerklasse jenes Jahres ignorieren. Die Umwandlung eines ausreichend großen Betrags in einem Jahr kann einen Teil des Betrags in eine höhere Grenzsteuerklasse drücken, als der hier eingegebene pauschale Satz annimmt — eine Umwandlung über mehrere Jahre zu verteilen, ist eine gängige Methode, dies zu handhaben.
• Nur die Steuersätze vergleichen, ohne die Anzahl der Jahre bis zur Auszahlung zu berücksichtigen. Ein kleiner Satzvorteil zählt über einen langen Wachstumszeitraum weit mehr als über einen kurzen, da er sich zusammen mit dem Guthaben selbst verzinst.

Gut zu Wissen

• Entscheiden Sie zwischen der Umwandlung eines bestehenden Guthabens und neuen Beiträgen? Roth-vs-Traditionelles-IRA-Rechner vergleicht Roth gegenüber Traditionell für künftige Beiträge.
• Verdienen Sie zu viel, um direkt in eine Roth IRA einzuzahlen? Backdoor-Roth-Rechner führt durch die Backdoor-Roth-Strategie und ihre Pro-rata-Regel.
• Wandeln Sie ein traditionelles Konto um, das bereits Auszahlungen vornehmen muss? Rechner für Pflichtausschüttungen (RMD) schätzt die Mindestauszahlung, die ein umgewandeltes Konto sonst noch schulden würde.