Roth-konvertering

Så Väger Du Skatteavvägningen vid en Roth-Konvertering

Att konvertera ett traditionellt IRA- eller 401(k)-saldo till Roth innebär att betala inkomstskatt på det konverterade beloppet nu, i utbyte mot skattefri tillväxt och uttag senare — och om det bytet är värt det beror mycket på var skatteräkningen för konverteringen faktiskt betalas. Ange beloppet du överväger att konvertera, dina nuvarande och förväntade framtida skattesatser, antalet år till uttag, och om du skulle betala skatten med externa besparingar eller med de konverterade medlen själva, och denna kalkylator jämför resultatet efter skatt av konverteringen med att bara låta saldot vara som det är.

Detta skiljer sig från Roth vs. Traditionellt IRA Kalkylator, som jämför NYA framtida insättningar istället för att konvertera ett befintligt saldo.

Formel

$$\vB{\text{Konverteringsskatt}} = \vA{\text{Konverteringsbelopp}} \times \vD{\text{Nuvarande Skattesats}}$$ $$\vC{\text{Framtida Värde (Konverterat)}} = (\vA{\text{Konverteringsbelopp}} - \text{Skatt, om betald med konverterade medel}) \times (1+r)^n$$ $$\text{Framtida Värde (Ej Konverterat)} = \vA{\text{Konverteringsbelopp}} \times (1+r)^n \times (1 - \vE{\text{Framtida Skattesats}})$$

Löst exempel

Konvertering av 50 000 $ till en nuvarande skattesats på 24%, med en förväntan om 22% om 20 år vid en årlig avkastning på 7%:

• Skatt betald med externa medel: De fulla 50 000 $ fortsätter att växa helt skattefritt, och når ungefär 193 484 $ om 20 år. Utan konvertering växer samma 50 000 $ till ungefär 193 484 $ före skatt, eller ungefär 150 918 $ efter att ha betalat 22% skatt vid uttag. Konverteringen vinner med ungefär 42 567 $.
• Skatt innehållen från de konverterade medlen: Endast 38 000 $ kommer faktiskt in i Roth (efter att ha betalat 12 000 $ i skatt), och når ungefär 147 048 $ om 20 år — i detta fall vinner det att inte konvertera med ungefär 3870 $, eftersom mindre kapital återstod för att växa skattefritt.

Viktiga faktorer att tänka på

• Att betala konverteringsskatten med externa besparingar, snarare än med det konverterade beloppet självt, är generellt det mer fördelaktiga tillvägagångssättet när det är ett alternativ. Som räkneexemplet visar är det en betydande fördel att låta hela det konverterade saldot fortsätta växa skattefritt (istället för att krympa det för att täcka skatteräkningen) — det här är ett av de viktigaste praktiska besluten i en verklig Roth-konvertering, utöver själva skattesatsjämförelsen.
• En Roth-konvertering är mer sannolikt vettig när din nuvarande skattesats är lägre än din förväntade framtida sats, och mindre sannolikt vettig i det omvända fallet. Eftersom hela bytet är “betala skatt nu istället för senare” är konvertering generellt fördelaktig när dagens sats är den lägre av de två — vilket är exakt varför många överväger konverteringar under ett tillfälligt lägre-inkomstår, som tidig pensionering innan Social Security eller tjänstepensionsinkomst börjar.
• En stor konvertering kan pressa upp inkomsten till en högre skatteklass för det året, vilket ändrar den effektiva skattesatsen på själva konverteringen. Att konvertera ett mycket stort saldo på ett enda år kan trycka upp en del av eller hela det konverterade beloppet till en högre marginell skatteklass än förväntat — att sprida en stor konvertering över flera år är en vanlig strategi för att hantera detta.
• Roth-konverteringar har inga inkomstgränser, till skillnad från direkta Roth-insättningar. Det är exakt vad som gör en “backdoor Roth”-strategi möjlig för höginkomsttagare som inte kan sätta in direkt i en Roth IRA — se Backdoor Roth-kalkylatorn för hur den specifika strategins pro-rata-regel fungerar när kontot som konverteras innehåller både medel före skatt och icke-avdragsgilla insättningar.

Vanliga Misstag

• Att anta att det konverterade saldot fortfarande kommer att vara värt hela beloppet när det hamnar i Roth-kontot. Om konverteringsskatten betalas med de konverterade medlen själva är det bara det som återstår efter skatt som faktiskt växer skattefritt — som räkneexemplet visar kan detta vända vilket alternativ som vinner.
• Att ignorera effekten en stor konvertering har på det årets skatteklass. Att konvertera tillräckligt mycket på ett år kan trycka upp en del av beloppet i en högre marginell skatteklass än den fasta sats som anges här förutsätter — att sprida en konvertering över flera år är ett vanligt sätt att hantera detta.
• Att bara jämföra skattesatserna utan att ta hänsyn till antalet år till uttag. En liten räntefördel betyder mycket mer över en lång tillväxthorisont än en kort, eftersom den räntar på ränta tillsammans med själva saldot.

Bra Att Veta

• Funderar du på att konvertera ett befintligt saldo eller göra nya insättningar? Roth vs. Traditionellt IRA Kalkylator jämför Roth mot Traditionellt för framtida insättningar.
• Tjänar du för mycket för att sätta in direkt i en Roth IRA? Backdoor Roth Kalkylator går igenom backdoor-Roth-strategin och dess pro-rata-regel.
• Konverterar du ett traditionellt konto som redan måste göra uttag? Obligatoriskt Minsta Uttag (RMD) Kalkylator uppskattar det obligatoriska minimiuttaget som ett konverterat konto annars fortfarande skulle vara skyldigt.