Bagdør Roth

Anbefalinger

Tjek om din indkomst overhovedet kræver bagdørsruten med Roth IRA Bidragsgrænse Beregner, og bekræft at dit bidrag reelt er ikke-fradragsberettiget med IRA Bidrag Beregner.
Har du allerede en vokset Traditional IRA-saldo, du vil konvertere i stedet for et nyt bidrag? Brug Roth Konvertering Beregner, som også modellerer skat på investeringsvækst.

Sammenlign Beregninger

Downloads

Inkluderer dine input og resultater for denne beregning, plus eventuelle yderligere beregninger du har sammenlignet.

Godt At Vide

Pro-rata-beregningen samler al Traditional-, SEP- og SIMPLE-IRA-saldo, du har, ifølge IRS-regler -- den inkluderer IKKE en 401(k)/403(b)-saldo, der stadig ligger hos en arbejdsgiver, som er helt udelukket fra pro-rata-puljen. Dette er en forenklet model inden for samme år ("indbetal og konverter straks"), ikke en fuld flerårig skatteprognose, og tager ikke højde for, at konverteringen skubber dig op i en højere skatteklasse det år. Kontakt en skatterådgiver, før du udfører en bagdør Roth-strategi.

Ansvarsfraskrivelse

Denne beregner giver estimater kun til informationsformål og udgør ikke finansiel, medicinsk, juridisk eller skatterådgivning. Nogle tal, tærskler og andre detaljer brugt i denne beregner og dens beskrivelser kan være specifikke for USA. Konsulter altid en kvalificeret fagperson om din specifikke situation.

Sådan Fungerer Pro Rata-Beregningen for Bagdør Roth

En “bagdør Roth” indbetaler til en Traditional IRA (ikke-fradragsberettiget, fordi indkomsten er for høj) og konverterer den derefter straks til en Roth IRA — men IRS’ pro-rata-regel kan gøre en del af den konvertering skattepligtig, hvis du har ANDRE pre-tax IRA-penge et sted. Indtast dit nye ikke-fradragsberettigede bidrag, enhver eksisterende pre-tax Traditional/SEP/SIMPLE IRA-saldo, og din marginale skattesats, og denne beregner finder præcis, hvor meget af konverteringen der er skattepligtig.

Dette adskiller sig fra Roth Konvertering Beregner-beregneren, som konverterer en EKSISTERENDE saldo, der allerede er vokset — en bagdør Roth konverterer et helt nyt bidrag med det samme, så pro-rata-reglen (ikke investeringsvækst) er det, man skal holde øje med.

Formlen

Den samlede pulje. IRS behandler hver Traditional-, SEP- og SIMPLE-IRA, du har, som ÉN konto: dit nye ikke-fradragsberettigede bidrag plus enhver anden pre-tax-saldo, du allerede har.
Den skattefri andel. Ifølge IRS-formular 8606 svarer den skattefri andel af enhver konvertering til din samlede ikke-fradragsberettigede basis divideret med den samlede pulje: taxFreePercent = contribution / (contribution + existingBalance).
At konvertere hele puljen. Denne beregner antager den almindelige “rene” bagdørs-tilgang — at konvertere hele puljen på én gang. Det giver en bemærkelsesværdig identitet: det skattepligtige beløb ender altid med præcis at være din eksisterende pre-tax-saldo, og det skattefrie beløb præcis dit nye bidrag, uanset procentdelen.
Estimeret skat. Det skattepligtige beløb ganget med din marginale skattesats giver et groft skøn over skatteregningen.

Eksempel

$7.500 nyt ikke-fradragsberettiget bidrag, med en eksisterende pre-tax Traditional IRA-saldo på $50.000, ved en marginal skattesats på 24%:

Samlet pulje: $7.500 + $50.000 = $57.500.
Skattefri andel: $7.500 ÷ $57.500 ≈ 13,0%.
Da hele puljen konverteres, er det skattepligtige beløb præcis den eksisterende saldo: $50.000 er skattepligtigt, og $7.500 kommer skattefrit ud.
Estimeret skat: $50.000 × 24% = $12.000 — mere end hele bidraget på $7.500.

Vigtige Faktorer at Overveje

“Aggregeringen” måler saldi pr. 31. december i konverteringsåret, ikke på det tidspunkt, du indbetaler. Selv hvis din Traditional IRA er tom, lige når du foretager det ikke-fradragsberettigede bidrag, tæller enhver pre-tax IRA-formue, du har andetsteds ved årets udgang, stadig med i pro-rata-puljen for det skatteårs Formular 8606-beregning.
Strategien fungerer bedst, når den er reelt hurtig — indbetal, og konverter derefter snart efter. Jo længere det ikke-fradragsberettigede bidrag ligger, før det konverteres, jo mere kan det vokse, og enhver vækst ud over din egen basis er skattepligtig uanset pro-rata-reglen — en hurtig konvertering minimerer denne separate, mindre skatteeksponering.
Dette er en lovlig, IRS-anerkendt strategi, ikke et smuthul, der udnyttes. IRS’ egen vejledning til Formular 8606 beskriver eksplicit, hvordan man rapporterer et ikke-fradragsberettiget bidrag efterfulgt af en konvertering — pro-rata-reglen findes netop for at forhindre, at man bruger denne vej til at omgå indkomstgrænser med allerede eksisterende pre-tax-penge, ikke for at forbyde strategien selv.
Når pengene er konverteret, følger de de normale Roth IRA-regler, inklusive femårsreglen for hævninger. En bagdør Roth-konvertering får ikke særbehandling bagefter — de konverterede midler er underlagt de samme Roth IRA-regler (inklusive mulige overvejelser om tidlig hævning) som enhver anden Roth-konvertering.

Sådan Fortolker Du Dine Resultater

Et stort skattepligtigt beløb her betyder ikke, at bagdør Roth-strategien slog fejl — det betyder, at pro rata-reglen gør præcis det, den er designet til: at beskatte den pre-tax andel af din samlede IRA-saldo på vej ud, uanset hvilket kontonavn du indbetalte de nye penge til. Før du udfører noget som helst, kan du bruge det estimerede skattebeløb til at sammenligne den faktiske efter-skat-værdi af at konvertere nu med andre muligheder, såsom først at overføre pre-tax IRA-penge til en arbejdsgiverplan (se nedenfor) eller ganske enkelt ikke konvertere, før dine andre pre-tax-saldi er væk. Denne beregners estimat bruger din marginale skattesats for et enkelt år — den modellerer ikke, at selve konverteringen skubber dig op i en højere skatteklasse, så et meget stort skattepligtigt beløb kan blive beskattet med en højere reel sats end den, du indtastede.

Almindelige Fejl

At antage, at kun det nye bidrag er i fare. IRS ser på HELE din Traditional/SEP/SIMPLE IRA-saldo, ikke kun de specifikke dollars, du siger, du konverterer.
At glemme en 401(k)-overførsel, der allerede ligger i en IRA. En gammel arbejdsgiverplan overført til en Traditional IRA tæller med i pro-rata-puljen, ligesom et fradragsberettiget bidrag ville gøre.
Ikke at overføre pre-tax-penge til en 401(k) først. Hvis din arbejdsgivers plan accepterer overførsler, kan flytning af pre-tax IRA-penge dertil, FØR du konverterer, helt eliminere pro-rata-problemet — 401(k)-saldi tæller ikke med i puljen.

Kilde: IRS: Vejledning til Formular 8606. Kilde: IRS: Emner om Pension — Grænser for IRA-Bidrag.

Ofte Stillede Spørgsmål

Hvad er IRS' pro-rata-regel, i enkle vendinger?

IRS behandler hver Traditional-, SEP- og SIMPLE-IRA, du ejer, som ÉN samlet konto, når du konverterer nogen del af den til en Roth -- du kan ikke vælge kun at konvertere dit nye, allerede beskattede, ikke-fradragsberettigede bidrag. Kun den andel af HELE puljen, der er din egen allerede beskattede basis, kommer skattefrit ud; resten beskattes som almindelig indkomst, uanset hvilke specifikke dollars du siger, du konverterer.

Hvordan adskiller dette sig fra Roth-Konverteringsberegneren?

Roth Konvertering Beregner-beregneren modellerer konvertering af en EKSISTERENDE Traditional IRA-saldo, der allerede har haft tid til at vokse -- den skattepligtige del er hovedsageligt investeringsgevinster. En bagdør Roth konverterer et NYT ikke-fradragsberettiget bidrag med det samme, før det vokser, så der ideelt set er lidt eller ingen investeringsgevinst at beskatte -- pro-rata-reglen er den reelle risiko her, ikke vækst.

Hvordan kan jeg undgå pro-rata-reglen?

Hvis din arbejdsgivers 401(k) eller lignende plan accepterer indgående overførsler, kan du ofte først overføre din eksisterende pre-tax Traditional IRA-saldo TIL den 401(k) -- 401(k)-saldi er ikke en del af IRA's pro-rata-pulje. Når din Traditional IRA kun indeholder dit nye ikke-fradragsberettigede bidrag, er det helt skattefrit at konvertere den. Ikke alle 401(k)-planer accepterer overførsler, så tjek med din planadministrator først.

Hvornår præcis måles min pre-tax IRA-saldo for pro-rata-reglen?

Pr. 31. december i det år, du foretager konverteringen, ikke i det øjeblik du indbetaler det ikke-fradragsberettigede bidrag. Selv hvis din Traditional IRA er tom, lige når du indbetaler, tæller enhver pre-tax IRA-formue, du har andetsteds ved årets udgang, stadig med i pro-rata-puljen på det pågældende års Formular 8606.

Er bagdør Roth-strategien lovlig?

Ja -- det er en IRS-anerkendt strategi, og Formular 8606's egen vejledning beskriver, hvordan man rapporterer et ikke-fradragsberettiget bidrag efterfulgt af en konvertering. Pro-rata-reglen findes specifikt for at forhindre, at man bruger denne vej til at omgå indkomstgrænser med allerede eksisterende pre-tax IRA-penge, ikke for at forbyde strategien selv.

Skal jeg indsende noget særligt til IRS for en bagdør Roth?

Ja — Formular 8606 er påkrævet for det år, den ikke-fradragsberettigede indbetaling foretages, og igen for det år, konverteringen sker (ofte samme år). Det er den, der sporer din kostbasis og indberetter den skattepligtige og skattefri del af konverteringen til IRS -- korrekt indsendelse er det, der forhindrer dig i at blive beskattet to gange af den samme, allerede beskattede indbetaling senere hen.

Tager denne beregner højde for delstatlig indkomstskat?

Nej — den marginale skattesats, du indtaster, er en enkelt kombineret sats, du selv vælger at anvende på det skattepligtige beløb, så du kan selv indtaste en blandet føderal-plus-delstatlig sats, hvis din stat også beskatter konverteringen som indkomst. Ikke alle staters skattemæssige behandling af en Roth-konvertering er ens, så tjek din egen stats regler, hvis det betyder noget for dit estimat.

Hvad hvis jeg allerede har en Roth IRA -- påvirker det pro rata-beregningen?

Nej — en eksisterende Roth IRA-saldo er aldrig en del af pro rata-puljen. Pro rata-reglen aggregerer kun Traditional-, SEP- og SIMPLE IRA-saldi (pre-tax og ikke-fradragsberettigede konti), da det er de kontotyper, en bagdør Roth-konvertering rent faktisk trækker på.