Ermitteln, Wie Viel Eines Traditional-IRA-Beitrags Absetzbar Ist
Ein Traditional-IRA-Beitrag ist nie durch das Einkommen begrenzt, aber der Steuerabzug dafür kann es sein — und zwar nur, wenn Sie oder Ihr Ehepartner durch einen betrieblichen Altersvorsorgeplan abgedeckt sind. Geben Sie Ihr modifiziertes Bruttoeinkommen, Ihren Familienstand und Ihre betriebliche Plan-Abdeckung ein, und dieser Rechner ermittelt, wie viel Ihres Beitrags dieses Jahr tatsächlich absetzbar ist.
Dies beantwortet eine andere Frage als der Rechner Rechner für Roth-IRA-Beitragsgrenze, der die Berechtigung für eine Roth IRA modelliert — ein Roth-Beitrag läuft oberhalb bestimmter Einkommensniveaus vollständig aus, ein Traditional-IRA-Beitrag jedoch nie. Was sich mit dem Einkommen ändert, ist nur, ob dieser Traditional-Beitrag Ihnen einen Steuerabzug einbringt.
Die Formel
- Die Abdeckung entscheidet, ob überhaupt ein Auslauf gilt. Wenn weder Sie noch Ihr Ehepartner durch einen betrieblichen Altersvorsorgeplan abgedeckt sind (ein 401(k), eine Pension, 403(b) usw.), ist Ihr voller Beitrag unabhängig vom Einkommen absetzbar — es gibt keinen zu prüfenden Bereich.
- Wenn Sie selbst abgedeckt sind, läuft der Abzug über einen von Ihrem Familienstand abhängigen Bereich des modifizierten Bruttoeinkommens aus. Wenn Sie nicht abgedeckt sind, Ihr Ehepartner aber schon, gilt stattdessen ein deutlich höherer Bereich — Ihre eigene Abdeckung hat immer Vorrang, wenn beides zutrifft.
- Innerhalb des geltenden Bereichs schrumpft der absetzbare Betrag proportional mit steigendem Einkommen und wird dann auf die nächsten 10 $ AUFGERUNDET — mit einem garantierten Sockel von 200 $ für alle, die noch innerhalb des Bereichs liegen, beides reale, exakt angewandte IRS-Rundungsregeln.
- Der endgültige absetzbare Betrag ist außerdem durch das begrenzt, was Sie tatsächlich beitragen möchten — mehr abzusetzen, als beigetragen wurde, ist nicht möglich.
Beispielrechnung
86.000 $ modifiziertes Bruttoeinkommen, Familienstand alleinstehend, durch einen betrieblichen Plan abgedeckt, Beitrag von 7.500 $, mit dem abgedeckten Alleinstehend/Haushaltsvorstand-Auslaufbereich von 81.000 $ bis 91.000 $:
- Da 86.000 $ innerhalb des Auslaufbereichs liegen, schrumpft der absetzbare Höchstbetrag proportional: (91.000 − 86.000) ÷ (91.000 − 81.000) = 50 % der vollen Grenze.
- 7.500 $ × 50 % = 3.750 $, bereits ein Vielfaches von 10 $, daher ist keine Rundung nötig.
- Der absetzbare Betrag ist der kleinere Wert aus diesem Höchstbetrag von 3.750 $ und den tatsächlich beigetragenen 7.500 $ — somit sind 3.750 $ des Beitrags absetzbar, und die verbleibenden 3.750 $ fließen als nicht absetzbarer Beitrag ein.
Wichtige Einflussfaktoren
- Ein nicht abzugsfähiger Beitrag zu einer traditionellen IRA ist genau das, was eine „Backdoor-Roth”-Strategie ermöglicht. Jemand, dessen Einkommen zu hoch ist, um einen Beitrag zu einer traditionellen IRA abzusetzen (oder zu hoch, um direkt in eine Roth einzuzahlen), kann trotzdem nicht abzugsfähig einzahlen und dann in eine Roth umwandeln — siehe den Backdoor-Roth-Rechner für die Pro-rata-Regel, die bestimmt, wie viel dieser Umwandlung tatsächlich steuerfrei ist.
- Das für diese Ausschleichung verwendete MAGI ist nicht identisch mit Ihrem einfachen bereinigten Bruttoeinkommen. Das modifizierte AGI addiert bestimmte Abzüge (wie Studienkreditzinsen oder Auslandseinkommen-Freistellungen) zu Ihrem regulären AGI zurück — bei den meisten Steuerpflichtigen entspricht das MAGI eng dem AGI, prüfen Sie aber die tatsächliche IRS-Definition, falls einer dieser konkreten Anpassungen auf Sie zutrifft.
- Beitragsgrenzen und Ausschleichungsbereiche sind beide inflationsindexiert und werden periodisch angepasst. Beide von diesem Rechner als Eingaben verwendeten Werte ändern sich typischerweise von Jahr zu Jahr — überprüfen Sie immer die tatsächlichen, aktuell vom IRS veröffentlichten Zahlen, bevor Sie eine echte Beitragsentscheidung treffen.
- Dieser Rechner behandelt einen Beitrag zu einer traditionellen IRA isoliert, nicht das vollständige Altersvorsorge-Beitragsbild eines Haushalts. Wenn Sie im selben Jahr auch in ein betriebliches 401(k), eine Roth IRA oder eine weitere IRA einzahlen, umfasst das vollständige Bild Ihrer gesamten Altersvorsorgestrategie mehr als diese einzelne Berechnung.
Gut zu Wissen
- Fragen Sie sich, ob Sie stattdessen direkt in eine Roth IRA statt in eine Traditional IRA einzahlen könnten? Der Rechner Rechner für Roth-IRA-Beitragsgrenze prüft die Roth-Berechtigung anhand seiner eigenen, separaten Einkommens-Ausschleichung.
- Haben Sie einen nicht absetzbaren Beitrag geleistet und erwägen eine Umwandlung in eine Roth? Der Backdoor-Roth-Rechner wendet die Pro-rata-Regel an, die bestimmt, wie viel dieser Umwandlung tatsächlich steuerfrei ist.
- Möchten Sie hochrechnen, wie ein Traditional-IRA-Guthaben im Laufe der Zeit wächst, absetzbar oder nicht? Der Rechner Altersvorsorge-/401(k)-Sparrechner modelliert langfristiges Wachstum aus regelmäßigen Beiträgen.
Häufige Fehler
- Annahme, dass ein hohes Einkommen den Beitrag selbst blockiert. Das ist nicht der Fall — nur der Abzug ist jemals betroffen. Jeder mit Arbeitseinkommen kann Geld in eine Traditional IRA einzahlen, egal wie viel er verdient.
- Vergessen, dass die Abdeckung des Ehepartners auch dann zählt, wenn man selbst keine hat. In diesem Fall gilt ein deutlich höherer Einkommensbereich, aber er ist real, nicht unbegrenzt — ein Haushalt mit hohem Einkommen, in dem nur ein Ehepartner betrieblich abgedeckt ist, kann für den nicht abgedeckten Ehepartner trotzdem einen Teil oder den gesamten Abzug verlieren.
- Den Überblick über einen nicht absetzbaren Beitrag verlieren. Der nicht absetzbare Teil fließt trotzdem in die IRA ein und muss trotzdem auf IRS-Formular 8606 gemeldet werden — wird dieses Formular ausgelassen, droht eine doppelte Besteuerung desselben Geldes bei der späteren Entnahme.