Takaoven Roth

Suositukset

Tarkista, vaatiiko tulosi ylipäätään takaoven reitin Roth IRA Maksurajalaskuri:lla, ja varmista, että maksusi on aidosti ei-vähennyskelpoinen IRA-Maksulaskuri:lla.
Onko sinulla jo kasvanut Traditional IRA -saldo, jonka haluat muuntaa uuden maksun sijaan? Käytä Roth-Konversiolaskuri-laskuria, joka mallintaa myös sijoitusten kasvun veroa.

Vertaile Laskelmia

Lataukset

Sisältää tämän laskelman syötteet ja tulokset, sekä kaikki vertailemasi lisälaskelmat.

Hyvä Tietää

Pro rata -laskelma laskee yhteen kaikki Traditional-, SEP- ja SIMPLE-IRA-saldot, jotka omistat, IRS:n sääntöjen mukaisesti -- se EI sisällä työnantajalla edelleen olevaa 401(k)/403(b)-saldoa, joka on kokonaan suljettu pois pro rata -altaasta. Tämä on yksinkertaistettu, saman vuoden malli ("maksa ja muunna heti"), ei täyttä monivuotista veroennustetta, eikä se ota huomioon, että muunnos voi työntää sinut korkeampaan veroluokkaan sinä vuonna. Neuvottele veroasiantuntijan kanssa ennen takaoven Roth -strategian toteuttamista.

Vastuuvapauslauseke

Tämä laskuri tarjoaa arvioita vain tiedotustarkoituksessa, eikä se ole talous-, lääketieteellistä, oikeudellista tai veroneuvontaa. Jotkin tämän laskurin ja sen kuvausten luvut, raja-arvot ja muut yksityiskohdat voivat olla Yhdysvalloille ominaisia. Keskustele aina pätevän ammattilaisen kanssa omasta tilanteestasi.

Miten Takaoven Rothin Pro Rata -Laskenta Toimii

“Takaoven Roth” maksaa Traditional IRA -tilille (ei-vähennyskelpoinen, koska tulot ovat liian suuret) ja muuntaa sen sitten heti Roth IRA -tiliksi — mutta IRS:n pro rata -sääntö voi tehdä osan muunnoksesta veronalaiseksi, jos sinulla on MUUTA verotusta edeltävää IRA-rahaa jossain. Syötä uusi ei-vähennyskelpoinen maksusi, mahdollinen olemassa oleva verotusta edeltävä Traditional-/SEP-/SIMPLE-IRA-saldo ja marginaaliveroprosenttisi, niin tämä laskuri selvittää tarkalleen, kuinka suuri osa muunnoksesta on veronalaista.

Tämä eroaa Roth-Konversiolaskuri -laskurista, joka muuntaa OLEMASSA OLEVAN, jo kasvaneen saldon — takaoven Roth muuntaa täysin uuden maksun heti, joten pro rata -sääntö (ei sijoitustuotto) on se, mitä pitää varoa.

Kaava

Yhdistetty allas. IRS kohtelee jokaista omistamaasi Traditional-, SEP- ja SIMPLE-IRA-tiliä YHTENÄ tilinä: uutta ei-vähennyskelpoista maksuasi sekä mitä tahansa muuta verotusta edeltävää saldoa, joka sinulla jo on.
Verovapaa osuus. IRS:n lomakkeen 8606 mukaan minkä tahansa muunnoksen verovapaa osuus on kokonaisvähennyskelvottoman perustasi jaettuna koko altaalla: taxFreePercent = contribution / (contribution + existingBalance).
Koko altaan muuntaminen. Tämä laskuri olettaa tavallisen “puhtaan” takaoven lähestymistavan — koko altaan muuntamisen kerralla. Se tuottaa huomionarvoisen identiteetin: veronalainen määrä on aina tarkalleen olemassa oleva verotusta edeltävä saldosi, ja verovapaa määrä tarkalleen uusi maksusi, prosenttiosuudesta riippumatta.
Arvioitu vero. Veronalainen määrä kerrottuna marginaaliveroprosentillasi antaa karkean arvion verolaskusta.

Esimerkki

7 500 $ uusi ei-vähennyskelpoinen maksu, jonka lisäksi olemassa oleva verotusta edeltävä Traditional IRA -saldo on 50 000 $, 24 %:n marginaaliveroprosentilla:

Yhdistetty allas: 7 500 $ + 50 000 $ = 57 500 $.
Verovapaa osuus: 7 500 $ ÷ 57 500 $ ≈ 13,0 %.
Koska koko allas muunnetaan, veronalainen määrä on tarkalleen olemassa oleva saldo: 50 000 $ on veronalaista, ja 7 500 $ tulee ulos verovapaana.
Arvioitu vero: 50 000 $ × 24 % = 12 000 $ — enemmän kuin koko 7 500 dollarin maksu.

Keskeiset Huomioitavat Tekijät

“Yhdistäminen” mittaa saldoja muunnosvuoden joulukuun 31. päivän tilanteen mukaan, ei sillä hetkellä, kun maksat. Vaikka Traditional IRA -tilisi olisi tyhjä juuri kun teet ei-vähennyskelpoisen maksun, mikä tahansa verotusta edeltävä IRA-raha, jota omistat muualla vuoden loppuun mennessä, lasketaan silti mukaan sen verovuoden pro rata -altaaseen Form 8606:ta varten.
Strategia toimii parhaiten, kun se tehdään aidosti nopeasti — maksa, ja muunna pian sen jälkeen. Mitä pidempään ei-vähennyskelpoinen maksu makaa ennen muuntamista, sitä enemmän se saattaa kasvaa, ja mikä tahansa kasvu oman perustasi yli on veronalaista pro rata -säännöstä riippumatta — nopea muunnos minimoi tämän erillisen, pienemmän veroaltistuksen.
Tämä on laillinen, IRS:n tunnustama strategia, ei hyväksikäytettävä porsaanreikä. IRS:n omat Form 8606 -ohjeet kuvaavat nimenomaisesti, miten ei-vähennyskelpoinen maksu ja sitä seuraava muunnos raportoidaan — pro rata -sääntö on olemassa nimenomaan estämään tämän reitin käyttämisen tulorajojen kiertämiseen jo olemassa olevalla verotusta edeltävällä rahalla, ei kieltämään itse strategiaa.
Kun raha on muunnettu, se noudattaa tavallisia Roth IRA -sääntöjä, mukaan lukien viiden vuoden sääntö nostoille. Takaoven Roth-muunnos ei saa erityiskohtelua jälkikäteen — muunnetut varat ovat samojen Roth IRA -sääntöjen (mukaan lukien mahdolliset ennenaikaisen noston näkökohdat) alaisia kuin mikä tahansa muu Roth-muunnos.

Tulosten Tulkinta

Suuri veronalainen määrä ei tarkoita, että takaoven Roth -strategia epäonnistui — se tarkoittaa, että pro rata -sääntö tekee juuri sitä, mitä varten se on suunniteltu: se verottaa yhdistetyn IRA-saldosi verotusta edeltävää osuutta sitä ulos otettaessa, riippumatta siitä, minkä tilin nimissä uusi raha maksettiin. Ennen minkään toteuttamista käytä arvioitua verolukua vertaillaksesi nyt tehtävän muunnoksen todellista arvoa verojen jälkeen muihin vaihtoehtoihin, kuten verotusta edeltävän IRA-rahan siirtämiseen ensin työnantajan järjestelyyn (katso alla) tai yksinkertaisesti muuntamatta jättämiseen, kunnes muut verotusta edeltävät saldosi ovat poissa. Tämän laskurin arvio käyttää marginaaliveroprosenttiasi yhdelle vuodelle — se ei mallinna sitä, että itse muunnos työntäisi sinut korkeampaan veroluokkaan, joten hyvin suurta veronalaista määrää saatetaan verottaa korkeammalla todellisella prosentilla kuin syöttämälläsi.

Yleiset Virheet

Olettaa, että vain uusi maksu on vaarassa. IRS tarkastelee KOKO Traditional-/SEP-/SIMPLE-IRA-saldoasi, ei vain niitä tiettyjä dollareita, joita sanot muuntavasi.
Unohtaa 401(k)-siirto, joka on jo IRA-tilillä. Vanha työnantajan järjestely, joka on siirretty Traditional IRA -tilille, lasketaan mukaan pro rata -altaaseen aivan kuten vähennyskelpoinen maksu tekisi.
Ei siirretä verotusta edeltävää rahaa 401(k):hon ensin. Jos työnantajasi järjestely hyväksyy siirrot, verotusta edeltävän IRA-rahan siirtäminen sinne ENNEN muuntamista voi poistaa pro rata -ongelman kokonaan — 401(k)-saldot eivät lasketa altaaseen.

Lähde: IRS: lomakkeen 8606 ohjeet. Lähde: IRS: eläkeaiheet — IRA-tilien maksurajat.

Usein Kysytyt Kysymykset

Mikä on IRS:n pro rata -sääntö yksinkertaisesti selitettynä?

IRS kohtelee jokaista omistamaasi Traditional-, SEP- ja SIMPLE-IRA-tiliä YHTENÄ yhdistettynä tilinä, kun muunnat mitä tahansa niistä Rothiksi -- et voi valita muuntavasi vain uutta, jo verotettua, ei-vähennyskelpoista maksuasi. Vain se osa KOKO altaasta, joka on omaa jo verotettua perustaasi, tulee ulos verovapaana; loppuosa verotetaan tavallisena tulona riippumatta siitä, mitä tiettyjä dollareita sanot muuntavasi.

Miten tämä eroaa Roth-Muunnoslaskurista?

Roth-Konversiolaskuri-laskuri mallintaa OLEMASSA OLEVAN Traditional IRA -saldon muuntamista, joka on jo ehtinyt kasvaa -- veronalainen osa on suurelta osin sijoitustuottoa. Takaoven Roth muuntaa UUDEN ei-vähennyskelpoisen maksun heti, ennen kuin se kasvaa, joten ihannetilanteessa verotettavaa sijoitustuottoa on vähän tai ei lainkaan -- pro rata -sääntö on todellinen riski tässä, ei kasvu.

Miten voin välttää pro rata -säännön?

Jos työnantajasi 401(k) tai vastaava järjestely hyväksyy saapuvat siirrot, voit usein siirtää olemassa olevan verotusta edeltävän Traditional IRA -saldosi ensin sinne -- 401(k)-saldot eivät kuulu IRA:n pro rata -altaaseen. Kun Traditional IRA -tililläsi on enää vain uusi ei-vähennyskelpoinen maksusi, sen muuntaminen on täysin verovapaata. Kaikki 401(k)-järjestelyt eivät hyväksy siirtoja, joten tarkista asia ensin järjestelyn hallinnoijalta.

Milloin tarkalleen verotusta edeltävä IRA-saldoni mitataan pro rata -sääntöä varten?

Sen vuoden joulukuun 31. päivän tilanteen mukaan, jona teet muunnoksen, ei sillä hetkellä, kun teet ei-vähennyskelpoisen maksun. Vaikka Traditional IRA -tilisi olisi tyhjä juuri kun maksat, mikä tahansa verotusta edeltävä IRA-raha, jota omistat muualla vuoden loppuun mennessä, lasketaan silti mukaan kyseisen vuoden pro rata -altaaseen Form 8606:ssa.

Onko takaoven Roth-strategia laillinen?

Kyllä — se on IRS:n tunnustama strategia, ja Form 8606:n omat ohjeet kuvaavat, miten ei-vähennyskelpoinen maksu ja sitä seuraava muunnos raportoidaan. Pro rata -sääntö on olemassa nimenomaan estämään tämän reitin käyttämisen tulorajojen kiertämiseen jo olemassa olevalla verotusta edeltävällä IRA-rahalla, ei kieltämään itse strategiaa.

Pitääkö minun jättää jotain erityistä IRS:lle takaoven Rothia varten?

Kyllä — Form 8606 vaaditaan ei-vähennyskelpoisen maksun vuodelta ja uudelleen muunnoksen vuodelta (usein sama vuosi). Se seuraa perustaasi ja raportoi muunnoksen veronalaisen ja verottoman osuuden IRS:lle -- sen oikein täyttäminen estää sinua joutumasta maksamaan veroa kahdesti samasta, jo verotetusta maksusta myöhemmin.

Huomioiko tämä laskuri osavaltion tuloveron?

Ei — syöttämäsi marginaaliveroprosentti on mikä tahansa yksittäinen yhdistetty prosentti, jonka haluat soveltaa veronalaiseen määrään, joten voit itse syöttää yhdistetyn liittovaltion ja osavaltion prosentin, jos osavaltiosi myös verottaa muunnosta tulona. Kaikki osavaltiot eivät kohtele Roth-muunnosta verotuksellisesti identtisesti, joten tarkista oman osavaltiosi säännöt, jos tämä on merkityksellistä arviollesi.

Entä jos minulla on jo Roth IRA -tili -- vaikuttaako se pro rata -laskentaan?

Ei — olemassa oleva Roth IRA -saldo ei koskaan kuulu pro rata -altaaseen. Pro rata -sääntö yhdistää vain Traditional-, SEP- ja SIMPLE-IRA-saldot (verotusta edeltävät ja ei-vähennyskelpoiset tilit), koska ne ovat tilityyppejä, joista takaoven Roth-muunnos todellisuudessa ammentaa.