Sen Selvittäminen, Kuinka Suuri Osa Traditional IRA -Maksusta on Vähennyskelpoinen
Traditional IRA -maksu ei ole koskaan tulorajoitteinen, mutta sen verovähennys voi olla — ja vain, jos sinä tai puolisosi kuulutte työnantajan eläkejärjestelyn piiriin. Syötä muokattu AGI:si, siviilisäätysi ja työnantajajärjestelyn kattavuutesi, ja tämä laskuri selvittää, kuinka suuri osa maksustasi on todella vähennyskelpoinen tänä vuonna.
Tämä vastaa eri kysymykseen kuin laskuri Roth IRA Maksurajalaskuri, joka mallintaa Roth IRA -kelpoisuutta — Roth-maksu alenee kokonaan tiettyjen tulotasojen yläpuolella, mutta Traditional IRA -maksu ei koskaan. Se, mikä muuttuu tulojen mukana, on vain se, antaako Traditional-maksu sinulle verovähennyksen.
Kaava
- Kattavuus määrittää, sovelletaanko alenemista ollenkaan. Jos kumpikaan teistä ei kuulu työnantajan eläkejärjestelyn piiriin (401(k), eläke, 403(b) jne.), koko maksusi on vähennyskelpoinen tuloistasi riippumatta — mitään väliä ei tarvitse tarkistaa.
- Jos kuulut itse piiriin, vähennys alenee siviilisäädystäsi riippuvalla muokatun AGI:n välillä. Jos et kuulu piiriin mutta puolisosi kuuluu, sovelletaan sen sijaan huomattavasti korkeampaa väliä — oma kattavuutesi on aina etusijalla, jos molemmat pätevät.
- Soveltuvan välin sisällä vähennyskelpoinen määrä pienenee suhteessa tulojen kasvuun, ja pyöristetään sitten YLÖSPÄIN seuraavaan 10 dollariin — ja niille, jotka ovat vielä välin sisällä, taataan 200 dollarin vähimmäistaso, molemmat todellisia verohallinnon pyöristyssääntöjä sovellettuna täsmälleen kirjoitetusti.
- Lopullista vähennyskelpoista määrää rajoittaa myös se, mitä todella aiot maksaa — enempää ei voi vähentää kuin on maksettu.
Esimerkki
86 000 $ muokattua AGI:ta, ilmoittaudut naimattomaksi, kuulut työnantajajärjestelyn piiriin, maksat 7 500 $, katetun naimaton/perheenpää-alenemisvälin ollessa 81 000 $:sta 91 000 $:aan:
- Koska 86 000 $ osuu alenemisvälille, vähennyskelpoinen yläraja pienenee suhteessa: (91 000 − 86 000) ÷ (91 000 − 81 000) = 50 % täydestä rajasta.
- 7 500 $ × 50 % = 3 750 $, joka on jo 10 dollarin monikerta, joten pyöristystä ei tarvita.
- Vähennyskelpoinen määrä on pienempi tästä 3 750 dollarin ylärajasta ja todella maksetusta 7 500 dollarista — eli 3 750 $ maksusta on vähennyskelpoinen, ja jäljelle jäävät 3 750 $ menevät ei-vähennyskelpoisena maksuna.
Keskeiset Huomioitavat Tekijät
- Ei-vähennyskelpoinen Traditional IRA -maksu on juuri se, mikä mahdollistaa “backdoor Roth” -strategian. Henkilö, jonka tulot ovat liian korkeat Traditional IRA -maksun vähentämiseen (tai liian korkeat suoraan Roth-maksuun), voi silti maksaa ei-vähennyskelpoisesti ja sitten muuntaa Rothiksi — katso Backdoor Roth -laskuri pro rata -säännöstä, joka määrittää, kuinka suuri osa tuosta muunnoksesta on todella verovapaata.
- Tähän alenemiseen käytetty muokattu AGI ei ole identtinen yksinkertaisen oikaistun bruttotulosi kanssa. Muokattu AGI lisää takaisin tiettyjä vähennyksiä (kuten opintolainan korot tai ulkomailla ansaittujen tulojen poissulkemiset) tavalliseen AGI:hisi — useimpien veronmaksajien muokattu AGI vastaa läheisesti heidän AGI:taan, mutta tarkista todellinen verohallinnon määritelmä, jos sinulla on jokin näistä erityisistä oikaisuista.
- Sekä maksurajat että alenemisvälit on indeksoitu inflaatioon ja niitä säädetään säännöllisesti. Molemmat luvut, joita tämä laskuri käyttää syötteinä, tyypillisesti muuttuvat vuosittain — tarkista aina kuluvan vuoden todelliset, verohallinnon julkaisemat luvut ennen todellisen maksupäätöksen tekemistä.
- Tämä laskuri käsittelee yhtä Traditional IRA -maksua eristyksissä, ei kotitalouden koko eläkemaksukuvaa. Jos maksat samana vuonna myös työnantajan 401(k)-järjestelmään, Roth IRA:han tai toiseen IRA:han, kokonaiskuva eläkesäästöstrategiastasi kattaa enemmän kuin tämän yksittäisen laskelman.
Hyödyllistä Tietoa
- Mietitkö, voisitko maksaa suoraan Roth IRA:han Traditional-tilin sijaan? Laskuri Roth IRA Maksurajalaskuri tarkistaa Roth-kelpoisuuden omaa erillistä tuloalenemistaan vasten.
- Teitkö ei-vähennyskelpoisen maksun ja harkitset sen muuntamista Rothiksi? Backdoor Roth -laskuri soveltaa pro rata -sääntöä, joka määrittää, kuinka suuri osa tuosta muunnoksesta on todella verovapaata.
- Haluatko ennustaa, miten Traditional IRA -saldo kasvaa ajan myötä, vähennyskelpoisena tai ei? Laskuri Eläke-/401(k)-Säästölaskuri mallintaa pitkän aikavälin kasvua säännöllisistä maksuista.
Yleiset Virheet
- Oletetaan, että korkea tulo estäisi itse maksun. Näin ei ole — vain vähennys vaikuttaa koskaan. Kuka tahansa ansiotuloja saava voi laittaa rahaa Traditional IRA:han riippumatta siitä, kuinka paljon hän ansaitsee.
- Unohdetaan, että puolison kattavuudella on merkitystä, vaikka itsellä ei olisi mitään. Silloin sovelletaan huomattavasti korkeampaa tulorajaa, mutta se on todellinen väli, ei rajaton — korkean tulotason kotitalous, jossa vain toisella puolisolla on työnantajakattavuus, voi silti menettää osan tai koko vähennyksen kattamattomalta puolisolta.
- Unohdetaan seurata ei-vähennyskelpoista maksua. Ei-vähennyskelpoinen osa menee silti IRA-tilille ja se on silti ilmoitettava verohallinnon lomakkeella 8606 — tämän lomakkeen ohittaminen vaarantaa saman rahan kaksinkertaisen verottamisen lopullisen noston yhteydessä.